Fairer Marktwert

Wichtige Erkenntnisse

• Der Verkehrswert ist der Preis, zu dem ein Vermögenswert unter bestimmten Bedingungen verkauft wird.
• Zu den Bedingungen gehören informierte, eigennützige Parteien ohne Druck und mit ausreichender Entscheidungszeit.
• Der Verkehrswert unterscheidet sich vom Marktwert und vom Schätzwert.
• Er wird häufig in steuerlichen Zusammenhängen und auf Immobilienmärkten verwendet.
• Versicherungsgesellschaften nutzen ihn für Versicherungsleistungen.
• Mira Norian / Investopedia
• Der Verkehrswert ist der Preis, zu dem ein Vermögenswert unter den aktuellen Marktbedingungen verkauft werden würde, unter der Annahme, dass sowohl Käufer als auch Verkäufer den bestmöglichen Preis anstreben. Der Begriff wird häufig in rechtlichen Zusammenhängen verwendet, wo es schwierig sein kann, einen objektiven Wert für bestimmte Vermögenswerte festzulegen.
• Der Verkehrswert (FMV) ähnelt dem Marktwert, also dem Preis, zu dem der Vermögenswert unter aktuellen Bedingungen auf dem freien Markt gehandelt würde. Allerdings gelten für den Verkehrswert die folgenden zusätzlichen Annahmen:
• Käufer und Verkäufer sind beide angemessen über den Vermögenswert informiert.
• Käufer und Verkäufer handeln in ihrem eigenen besten Interesse.
• Beide Parteien sind keinem unangemessenen Druck ausgesetzt.
• Jeder erhält eine angemessene Frist für den Abschluss der Transaktion.
• Unter diesen Bedingungen sollte der Verkehrswert eines Vermögenswerts eine genaue Bewertung oder Einschätzung seines Werts im Gegensatz zu seinem aktuellen Preis darstellen. Diese Annahmen können den Wert eines Vermögenswerts im Vergleich zu seinem Marktwert erhöhen oder senken. Diese Definition des Begriffs wird in der Rechnungslegung, im Steuerrecht, im Insolvenzrecht, bei Scheidungen und auf dem Immobilienmarkt allgemein akzeptiert.

Verständnis des Verkehrswerts (FMV)

Der Verkehrswert unterscheidet sich bewusst von ähnlichen Begriffen wie Marktwert oder Schätzwert, da er die wirtschaftlichen Grundsätze des freien und offenen Marktgeschehens berücksichtigt. Im Gegensatz dazu bezeichnet der Marktwert den Preis eines Vermögenswerts auf dem Markt.1 Daher ist es zwar einfach, den Marktwert eines Hauses über eine Listing zu finden, der Verkehrswert ist jedoch schwieriger zu bestimmen.

Ähnlich verhält es sich mit dem Schätzwert, der den Wert eines Vermögenswerts in der Meinung eines einzelnen Gutachters angibt, sodass die Schätzung nicht ohne Weiteres als Verkehrswert gilt.2 In Fällen, in denen ein Verkehrswert benötigt wird, ist eine Schätzung jedoch in der Regel ausreichend.

Aufgrund der gründlichen Überlegungen, die bei der Bestimmung des Verkehrswerts angestellt werden, wird er häufig in rechtlichen Zusammenhängen verwendet. So wird der Verkehrswert bei Immobilien beispielsweise häufig bei Scheidungsvereinbarungen und zur Berechnung von Entschädigungen im Zusammenhang mit der Inanspruchnahme von Enteignungsrechten durch den Staat herangezogen.34

Verkehrswerte werden auch häufig bei der Besteuerung verwendet, etwa bei der Bestimmung des Verkehrswerts einer Immobilie für einen Steuerabzug nach einem Schadensfall.5

Wichtig

Es ist wichtig, den Verkehrswert eines gekauften oder verkauften Gegenstands zu ermitteln, da dies erhebliche Auswirkungen auf Ihre Finanzen haben kann.

Praktische Anwendungen des Verkehrswerts

Die kommunalen Grundsteuern werden häufig auf der Grundlage des Verkehrswerts des Eigentums des Eigentümers festgesetzt.6 Je nachdem, wie lange der Eigentümer das Haus bereits besitzt, kann die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Verkehrswert der Wohnstätte erheblich sein. Professionelle Gutachter verwenden Standards, Richtlinien sowie nationale und lokale Vorschriften, um den Verkehrswert eines Hauses zu ermitteln.

Der Verkehrswert wird auch in der Versicherungsbranche häufig verwendet. Wenn beispielsweise ein Versicherungsanspruch aufgrund eines Autounfalls geltend gemacht wird, deckt die Versicherungsgesellschaft, die den Schaden am Fahrzeug des Eigentümers übernimmt, in der Regel Schäden bis zum Verkehrswert des Fahrzeugs ab.7

Verkehrswert und Besteuerung

Steuerbehörden stellen fast immer sicher, dass Transaktionen zumindest für Steuerzwecke zum Verkehrswert realisiert werden. Beispielsweise kann ein Vater, der in den Ruhestand geht, die Anteile seines Unternehmens für 1 Dollar an seine Tochter verkaufen, damit sie das Familienunternehmen weiterführen kann.

Wenn der Verkehrswert der Anteile jedoch höher ist, können Steuerbehörden wie der Internal Revenue Service (IRS) die Transaktion für Steuerzwecke neu bewerten. Der Vater müsste dann Steuern auf die Veräußerung der Anteile zahlen, als hätte er sie zu Verkehrswert an einen Dritten verkauft.8

Ein weiterer Bereich der Besteuerung, in dem der Verkehrswert regelmäßig eine Rolle spielt, ist die Spende von Eigentum, wie etwa Kunstwerken, an gemeinnützige Organisationen. In diesen Fällen erhält der Spender in der Regel eine Steuergutschrift für den Wert der Spende. Die Steuerbehörden müssen sicherstellen, dass die gewährte Gutschrift dem tatsächlichen Verkehrswert des Gegenstands entspricht, und bitten die Spender häufig um unabhängige Bewertungen ihrer Spenden.9 Die korrekte Anwendung des Verkehrswerts bei Steuern stellt sicher, dass es später keine negativen finanziellen Auswirkungen oder Vorwürfe von Betrug seitens der Behörden gibt.

Einfache Erklärung des Verkehrswerts

Der Verkehrswert hängt nicht davon ab, was Sie für Ihren Vermögenswert bezahlt haben oder wie sehr Sie ihn schätzen. Es geht darum, was andere bereit wären, für den Vermögenswert zu zahlen. Sie müssen bereit sein, ihn zu kaufen, Sie müssen bereit sein, ihn zu verkaufen, Sie kennen beide seinen Zustand, und Sie haben beide Zeit, über das Geschäft nachzudenken.

Der Verkehrswert ist der Preis, der für Käufer und Verkäufer gleichermaßen fair ist, und wird dadurch bestimmt, was andere glauben, dass der Vermögenswert auf dem Markt wert ist.

Anwendungen des Verkehrswerts

Der Verkehrswert hat viele praktische Anwendungen, insbesondere bei Immobilien. Hier sind einige Möglichkeiten, wie Sie den Verkehrswert nutzen können:

Immobilien

Der Verkehrswert hilft Ihnen, einen wettbewerbsfähigen Angebotspreis für den Verkauf Ihres Hauses festzulegen, der die aktuellen Marktbedingungen widerspiegelt und potenzielle Käufer anzieht. Oder wenn Sie ein Haus kaufen möchten, hilft Ihnen der Verkehrswert, ein wettbewerbsfähiges und angemessenes Angebot zu machen. Der Verkehrswert dient auch als Maßstab bei Verkaufsverhandlungen.

Außerdem verwenden lokale Behörden den Verkehrswert, um den steuerpflichtigen Wert Ihrer Immobilie zu bestimmen, was zu Ihrer Grundsteuerrechnung führt. Sie können den Verkehrswert auch nutzen, um Einspruch zu erheben, wenn Sie glauben, dass Ihre Grundsteuerveranlagung falsch ist.

Schließlich können Sie als Immobilieninvestor den Verkehrswert nutzen, um die potenzielle Kapitalrendite zu bewerten.

Nachlassplanung

Der Verkehrswert von Vermögenswerten wird verwendet, um ihren Wert bei der Verteilung Ihres Erbes oder der Berechnung von Erbschaftssteuern zu bestimmen.

Darlehen

Wenn Sie eine Hypothek oder ein anderes besichertes Darlehen beantragen, verwenden Kreditgeber den Schätzwert, der häufig auf dem Verkehrswert basiert, um den Betrag zu bestimmen, den sie Ihnen anbieten können.

Versicherung

Der Verkehrswert kann Ihnen helfen, angemessene Deckungsgrenzen für Vermögenswerte wie Ihr Auto oder Ihr Haus zu bestimmen.

Geschäft

Als Geschäftsinhaber verwenden Sie den Verkehrswert, um den Wert Ihrer Vermögenswerte in den Jahresabschlüssen korrekt anzugeben. Der Verkehrswert wird auch bei Fusionen und Übernahmen (M&A) oder Verkäufen verwendet, um den Preis eines Unternehmens oder seiner Vermögenswerte zu bestimmen und sicherzustellen, dass ein fairer Preis zwischen Käufer und Verkäufer ausgehandelt wird.

Wie berechnen Sie den Verkehrswert?

Sie können den Verkehrswert nicht berechnen, sondern auf verschiedene Weise ermitteln: erstens über den Preis, den der Verkäufer für den Gegenstand gezahlt hat, zweitens über eine Liste von Verkäufen ähnlicher Objekte wie das zu verkaufende Objekt oder drittens über die Einschätzung eines Sachverständigen. Ein Diamantenschätzer könnte beispielsweise anhand seiner Erfahrung den Wert eines Diamantrings identifizieren und berechnen.10

Wie erfahre ich den Verkehrswert meines Hauses?

Immobilien werden von professionellen Gutachtern bewertet, die Ihnen den Verkehrswert anhand von Standards, Richtlinien sowie nationalen und lokalen Vorschriften mitteilen können.11

Wie werden Vermögenswerte bei einer Scheidung bewertet?

Jeder Bundesstaat hat eigene Regeln für die Aufteilung des ehelichen Vermögens. Liquide Vermögenswerte wie Aktien und Anleihen werden in der Regel zu den aktuellen Marktpreisen bewertet. Elektronik, Haushaltsgegenstände und Fahrzeuge werden zu ihrem Verkehrswert bewertet, der in der Regel unter ihrem ursprünglichen Kaufpreis liegt. Immobilien, Schmuck, Kunstwerke, akademische Grade und Unternehmen sind schwieriger zu bewerten und erfordern möglicherweise ein Sachverständigengutachten oder eine Aussage, um einen fairen Preis zu ermitteln.12

Wie kann ich den Verkehrswert meines Autos ermitteln?

Das Kelley Blue Book ist ein Online-Ratgeber, der Ihnen helfen kann, den Verkehrswert Ihres Autos zu ermitteln, indem Daten wie der Inzahlungnahmewert, der Privatverkaufswert und andere Forschungsbereiche analysiert werden.13