Feste Amortisationsmethode

Wichtige Erkenntnisse

• Die Methode der festen Amortisation ist eine von drei Rule-72t-Ausnahmen, die Frührentnern ermöglicht, vor dem 59½. Lebensjahr ohne Strafen auf Altersvorsorgegelder zuzugreifen.
• Diese Methode berechnet die Entnahmen auf Grundlage der Lebenserwartung des Kontoinhabers und verteilt die Ausschüttung gleichmäßig über den Entnahmezeitraum.
• Sie bietet einen vorhersehbaren, stabilen Einkommensstrom während des Ruhestands und erleichtert die Budgetplanung für Personen über den festgelegten Zeitraum.
• Änderungen der Entnahmebeträge sind nach Beginn nicht ohne Strafen zulässig, was einen konsistenten, aber unflexiblen Zahlungsplan bietet.
• Strafen für vorzeitige Entnahmen gelten weiterhin, wenn der Zeitplan oder der Entnahmebetrag geändert wird, außer bei dauerhafter Behinderung oder Tod.

Was ist die Methode der festen Amortisation?

Die Methode der festen Amortisation ist eine Möglichkeit, gleiche Zahlungen aus einem Altersvorsorgekonto über die Zeit zu berechnen. Sie ist eine der Methoden, die unter Rule 72(t) erlaubt sind, die es Frührentnern ermöglicht, vor dem 59½. Lebensjahr ohne Strafzahlungen Geld von bestimmten Altersvorsorgekonten abzuheben. Die vom Internal Revenue Service (IRS) festgelegte Regel erfordert, dass Zahlungen einer strengen Formel folgen und für einen festgelegten Zeitraum fortgesetzt werden. Sie hilft Menschen, frühzeitig auf Altersvorsorgegelder zuzugreifen, während sie zusätzliche Steuern vermeiden, solange sie die Regeln befolgen.

Mechanik der Methode der festen Amortisation

Rule 72t kommt nur für diejenigen zum Tragen, die planen, vor dem 60. Lebensjahr in Rente zu gehen, und Finanzplaner wenden sie eher selten an. Manche Planer vermeiden sowohl die Methode der festen Amortisation als auch die der festen Annuitisierung, da sie nicht flexibel sind, Annahmen erfordern, die in manchen Fällen über viele Jahre halten müssen, und, wie bei Rule 72t, viele Regeln und Einschränkungen haben.

Die Methode der festen Amortisation erzeugt in manchen Fällen höhere Zahlungen als die Methode der erforderlichen Mindestausschüttung. Dennoch erfordert sie komplexe Berechnungen und birgt das Risiko, nicht mit der Inflation oder dem Tempo steigender Preise Schritt zu halten. Wie der Name schon sagt, führt die Methode der festen Amortisation zu einer festen Zahlung. Das gilt auch für die Methode der festen Annuitisierung.

Umgekehrt wird die Methode der erforderlichen Mindestausschüttung jedes Jahr neu berechnet. Von den drei Methoden ist die erforderliche Mindestausschüttung die einfachste, führt jedoch oft zur niedrigsten jährlichen Zahlung. Sie birgt auch im Allgemeinen das geringste Risiko einer vorzeitigen Kontenerschöpfung, da die Zahlungen bei einem großen Rückgang niedriger angesetzt werden.

Die einzige vom IRS ohne Strafe erlaubte Änderung des Ausschüttungstyps ist ein einmaliger Wechsel von entweder der Methode der festen Amortisation oder der festen Annuitisierung zur Methode der erforderlichen Mindestausschüttung.1 Dies ist hauptsächlich für Anleger gedacht, die große Rückgänge erlitten haben, damit sie ihre Ausschüttungen reduzieren und das, was noch auf ihrem Konto ist, im Ruhestand länger halten.

Beispiel für die Methode der festen Amortisation

Angenommen, eine 53-jährige Frau mit einem IRA, das jährlich 1,5 % abwirft, und einem Saldo von 250.000 $ möchte unter Rule 72(t) vorzeitig Geld abheben. Mit der Methode der festen Amortisation erhält die Frau etwa 10.042 $ jährliche Zahlungen, basierend auf der aktuellen Tabelle. Mit der Methode der erforderlichen Mindestausschüttung erhält sie jährlich 7.962 $ über einen Zeitraum von fünf Jahren. Mit der Methode der festen Annuitisierung beträgt ihre jährliche Zahlung jedoch etwa 9.976 $.

Was ist der Unterschied zwischen fester Amortisation und fester Annuitisierung?

Feste Amortisation ist der gleichmäßig zu verteilende Betrag, der durch Amortisation eines Kontostands über die Lebenserwartung einer Person bestimmt wird. Die Methode der festen Annuitisierung verwendet einen Annuitätenfaktor, um Ihre periodische Zahlung zu berechnen. Beide Methoden zielen darauf ab, Gelder von einem Altersvorsorgekonto auszuschütten, obwohl jede Methode eine andere Berechnung verwendet.2

Ab welchem Alter kann man eine 72t beginnen?

In jedem Alter unter 59 ½ können Anleger eine 72t beginnen und im Wesentlichen gleiche Zahlungen planen, die von einem Altersvorsorgekonto abgehoben werden. Der Eintritt in diese SEPP befreit Sie von der 10%igen Strafgebühr für vorzeitige Ausschüttungen aus Altersvorsorgegeldern.3

Was sind die Nachteile von 72t?

Sobald Sie mit dem Erhalt von Zahlungen unter 72t beginnen, können Sie die Zahlungen nicht stoppen oder die Beträge ändern. Darüber hinaus können Sie keine anderen Ausschüttungen von der IRA vornehmen. Außerdem können Sie kein weiteres Geld in Ihre IRAs einzahlen. Wenn Sie gegen eine dieser Regeln verstoßen, unterliegen Sie einer Strafgebühr von 10 % plus Steuern auf jede nicht qualifizierte Ausschüttung.1