Form 1099 B

Formular 1099-B verstehen: Makler- und Tauschgeschäfte erklärt

Was ist Form 1099-B: Erlöse aus Makler- und Tauschgeschäften?

Form 1099-B, verwendet von Maklerfirmen und Tauschbörsen, erfasst jährlich die Gewinne und Verluste von Steuerzahlern. Es hilft Steuerzahlern, Gewinne und Verluste über Formular 8949 zu berechnen und ist wesentlich für das Ausfüllen des Schedule D in ihrer Steuererklärung.

Wichtige Erkenntnisse

Form 1099-B wird von Maklern und Tauschbörsen verwendet, um die Gewinne und Verluste eines Steuerzahlers für das Steuerjahr an den IRS zu melden.
Steuerzahler übertragen Informationen von Form 1099-B auf Formular 8949, um Gewinne und Verluste zu berechnen, die dann im Schedule D aufgeführt werden.
Makler müssen ihren Kunden bis zum 15. Februar jedes Jahres eine Kopie des Formulars 1099-B zur Einreichung in die Steuererklärungen zur Verfügung stellen.
Jede Transaktion mit Aktien, Optionen oder Rohstoffen muss von Maklern auf separaten Formularen 1099-B gemeldet werden.
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Wer muss das Formular 1099-B einreichen?

Makler senden eine 1099-B an den IRS und jeden Kunden, der im Laufe des Jahres Investitionen verkauft hat. Dieses Formular erfasst die Gewinne oder Verluste eines Steuerzahlers. Anleger müssen es bis zum 15. Februar erhalten.1

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben im letzten Jahr mehrere Aktien verkauft. Die Erlöse aus den Verkäufen betrugen 10.000 $. Dieser Betrag wird von der Maklerfirma über ein 1099-B-Formular an den IRS gemeldet und von Ihnen als Meldung eines zu versteuernden Kapitalgewinns.

Unternehmen, die Tauschgeschäfte tätigen, können dieses Formular ebenfalls einreichen, um Änderungen der Kapitalstruktur oder der Aktienkontrolle eines Unternehmens zu melden.2

Wichtig

Makler oder Tauschbörsen müssen 1099-B-Formulare bis zum 15. Februar nach dem Steuerjahr an Kunden senden. Wenn Sie Ihres nicht erhalten, wenden Sie sich an den Aussteller, um ein Ersatzexemplar zu erhalten.1

Einreichungsanweisungen für Formular 1099-B

Eine Maklerfirma oder Tauschbörse muss für jede Transaktion im Zusammenhang mit Verkäufen, einschließlich Leerverkäufen, von verschiedenen Wertpapieren und Verträgen eine separate 1099-B einreichen.

Informationen im Formular 1099-B umfassen:

Informationen des Ausstellers

Informationen des Steuerzahlers

Eine Beschreibung jeder Investition

Das Kaufdatum und der Kaufpreis

Das Verkaufsdatum und der Verkaufspreis

Der daraus resultierende Gewinn oder Verlust

Provisionen sind in diesem Formular nicht enthalten, da sie auf diese Transaktionen nicht zutreffen.3

Kurzer Fakt

Als Steuerzahler werden Ihre Kapitalverluste von allen Kapitalgewinnen abgezogen und können zur Reduzierung des von Ihnen gemeldeten zu versteuernden Einkommens verwendet werden. Es gibt Grenzen für die Höhe des Kapitalverlusts, der pro Steuerjahr abgezogen werden kann. Wenn der Kapitalverlust jedoch die Grenze überschreitet, kann die Differenz auf das folgende Steuerjahr (die folgenden Steuerjahre) übertragen werden.4

Das Formular meldet die erhaltenen Barmittel und den fairen Marktwert (FMV) der erhaltenen Waren oder Dienstleistungen oder etwaige erhaltene Handelsgutschriften. Steuerzahler können verpflichtet sein, den Erhalt von Gewinnen aus der Tauschaktivität zu melden. Meldefähige Gewinne können in Form von Bargeld, Eigentum oder Aktien vorliegen.5

Ein Makler oder eine Tauschbörse sollte jede Transaktion (außer regulierte Terminkontrakte, Fremdwährungen oder Optionskontrakte gemäß Section 1256) auf einem separaten Formular 1099-B melden.6

Wofür wird Formular 1099-B verwendet?

Formular 1099-B wird verwendet, um Kapitalgewinne und -verluste zu melden, die einem Steuerzahler nach dem Verkauf bestimmter Vermögenswerte über Maklerfirmen und Tauschbörsen entstehen.2 Diese Firmen senden separate Formulare für jede Transaktion sowohl an den IRS als auch an den Anleger.1

Wie melden Sie die 1099-B in Ihrer Steuererklärung?

Sie müssen die Informationen aus Formular 1099-B im Schedule D und/oder Formular 8949 als Kapitalgewinne oder -verluste melden.

Wie lesen Sie Formular 1099-B?

Aussteller fügen ihre Informationen und Ihre in Formular 1099-B ein. Es enthält außerdem eine Beschreibung des verkauften Eigentums, das Kaufdatum, das Verkaufsdatum und den Verkaufspreis, den ursprünglichen Preis und etwaige anzuwendende Abzüge. Weitere Informationen umfassen einbehaltene Bundessteuern, angefallene Gewinne oder Verluste sowie einbehaltene staatliche Steuern.10

Muss ich die 1099-B in meiner Steuererklärung angeben?

Obwohl Sie das eigentliche Formular 1099-B nicht zusammen mit Ihrer Steuererklärung an den IRS senden, müssen Sie die darauf enthaltenen Informationen in Formular 8949 angeben und dieses zusammen mit Schedule D einreichen, das Sie zur Erfassung Ihrer Gesamtsummen für alle in Formular 8949 aufgeführten Transaktionen verwenden.

Ist die 1099-B ein Arbeitseinkommen?

Nein. Die 1099-B meldet Kapitalgewinne und -verluste. Ein Kapitalgewinn oder -verlust ergibt sich aus dem Verkauf eines von Ihnen besessenen Vermögenswerts, wie einer Aktie, einer Aktienoption oder einer Anleihe. Arbeitseinkommen ist das Einkommen, das Sie aus Ihrer Beschäftigung erhalten.