Form 4070A

Was ist Formular 4070A: Tägliches Trinkgeldverzeichnis des Arbeitnehmers?

Formular 4070A, herausgegeben vom Internal Revenue Service (IRS), ist ein tägliches Protokoll, das Arbeitnehmer verwenden können, um von Kunden erhaltene Trinkgelder zu erfassen und zu melden. Es ist Teil der IRS-Publikation 1244, die Arbeitnehmern helfen soll, Trinkgeldeinkünfte genau an ihre Arbeitgeber zu melden.12

Obwohl nicht verpflichtend, bietet Formular 4070A eine strukturierte Möglichkeit, alle Arten von Trinkgeldern zu dokumentieren – einschließlich:

Bare Trinkgelder von Kunden

Trinkgelder von Kredit- und Debitkarten

Geteilte oder gepoolte Trinkgelder von Kollegen

Arbeitnehmer sollten den Gesamtbetrag der Trinkgelder, die sie an andere Arbeitnehmer gezahlt haben, sowie die Namen der Arbeitnehmer, an die die Trinkgelder gezahlt wurden, erfassen.3

Wichtige Erkenntnisse

• Formular 4070A hilft Arbeitnehmern, tägliche Trinkgeldeinkünfte für eine genaue monatliche Meldung an Arbeitgeber zu erfassen.
• Das Formular enthält Platz, um mit anderen Arbeitnehmern geteilte Trinkgelder sowie deren Namen zu protokollieren.
• Obwohl optional, unterstützt die Verwendung von Formular 4070A eine genaue Steuerberichterstattung und Compliance.
• Arbeitnehmer, die ihrem Arbeitgeber keine Trinkgelder melden, müssen die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern selbst berechnen und mit Formular 1040 und Formular 4137 zahlen.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Erfahrung basieren.

Wer sollte Formular 4070A verwenden: Tägliches Trinkgeldverzeichnis des Arbeitnehmers?

Jeder Arbeitnehmer, der regelmäßig Trinkgelder erhält, wie Kellner, Barkeeper oder Angestellte in Salons, kann Formular 4070A verwenden, um ein tägliches Verzeichnis der erhaltenen Trinkgelder zu führen und die Summe monatlich ihrem Arbeitgeber zu melden.2

Arbeitnehmer, die ihre Trinkgelder ihrem Arbeitgeber nicht mit Formular 4070A melden, müssen die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf die nicht gemeldeten Trinkgelder bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen mit Formular 1040 und Formular 4137: Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer auf nicht gemeldete Trinkgeldeinkünfte berechnen und zahlen.4

Wichtig

Aufzeichnungen über Trinkgeldeinkünfte sollten so lange aufbewahrt werden, wie die darin enthaltenen Informationen für die Durchführung eines Steuergesetzes des Internal Revenue Service benötigt werden könnten.

So füllen Sie Formular 4070A aus: Tägliches Trinkgeldverzeichnis des Arbeitnehmers

Formular 4070A sollte vom Arbeitgeber an die Arbeitnehmer verteilt oder über die IRS-Publikation 1244 bezogen werden, die einen Jahresvorrat des Formulars enthält. Formular 4070A bietet Platz für tägliche Einträge und hilft dem Arbeitnehmer, die Trinkgelder für den Monat zusammenzurechnen.12

Ein Arbeitgeber muss Einkommens-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern auf Trinkgelder einbehalten und zieht die fälligen Einbehalte für Trinkgelder in der Regel vom regulären Lohn des Arbeitnehmers ab. Die IRS-Publikation 531: Meldung von Trinkgeldeinkünften enthält weitere Details zur täglichen Aufzeichnung von Trinkgeldern.3

Alle Seiten von Formular 4070A sind auf der IRS-Website verfügbar.5

Besondere Überlegungen beim Einreichen von Formular 4070A

Gelegentlich gibt ein Kunde einem Arbeitnehmer anstelle eines Bar- oder Kreditkartentrinkgelds ein nicht-monetäres Trinkgeld, wie Eintrittskarten für eine Sportveranstaltung oder einen anderen Wertgegenstand. Für Steuerzwecke müssen Arbeitnehmer ihrem Arbeitgeber oder auf Formular 4070A keine nicht-monetären Trinkgelder melden.

Das IRS betrachtet nicht-monetäre Trinkgelder jedoch als Einkommen.3 Wenn ein Kunde einem Arbeitnehmer also zwei Flaschen Wein im Wert von je 50 $ als Trinkgeld gibt, muss der Arbeitnehmer diesen Wert von 100 $ als Einkommen angeben, wenn er seine Steuererklärung einreicht.

Dies erfordert, dass Arbeitnehmer zuverlässige Nachweise über die erhaltenen Trinkgeldeinkünfte führen, wie Kopien von Restaurantrechnungen und Kreditkartenbelastungen, die die von Kunden hinzugefügten Trinkgeldbeträge zeigen. Trinkgelder, die nicht wie erforderlich einem Arbeitgeber gemeldet werden, können zu einer Strafe von 50 % der auf die nicht gemeldeten Trinkgelder fälligen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern führen.3

Ist Formular 4070A vom IRS erforderlich?

Nein, Formular 4070A ist nicht verpflichtend, aber es wird dringend empfohlen. Es hilft Arbeitnehmern, ein genaues tägliches Verzeichnis ihrer Trinkgelder zu führen und vereinfacht die monatliche Meldung an Arbeitgeber.

Muss ich Trinkgelder melden, die über Apps wie Venmo oder Cash App erhalten wurden?

Alle bargeldäquivalenten Trinkgelder, unabhängig davon, ob sie durch physisches Bargeld, Kreditkarten oder Peer-to-Peer-Zahlungs-Apps erhalten wurden, müssen Ihrem Arbeitgeber gemeldet und als Einkommen aufgeführt werden.

Müssen nicht-monetäre Trinkgelder auf Formular 4070A gemeldet werden?

Nicht-monetäre Trinkgelder wie Eintrittskarten für Veranstaltungen oder physische Geschenke müssen Ihrem Arbeitgeber oder auf Formular 4070A nicht gemeldet werden. Sie gelten jedoch weiterhin als steuerpflichtiges Einkommen und müssen bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung angegeben werden.