Freiberufler

Was ist ein Freiberufler?

Freiberufler verdienen ihr Einkommen auf Auftragsbasis, indem sie in der Regel kurzfristige Aufgaben als unabhängige Auftragnehmer erledigen. Im Gegensatz zu Angestellten genießen Freiberufler die Flexibilität, gleichzeitig an mehreren Projekten für verschiedene Kunden zu arbeiten, sofern sie nicht durch einen Exklusivvertrag gebunden sind. Diese Arbeitsweise ordnet Freiberufler der Gig-Economy zu und bietet eine Mischung aus Freiheit, potenziellen Steuerpflichten und der Notwendigkeit von Selbstmotivation.

Wichtige Erkenntnisse

• Freiberufler arbeiten als unabhängige Auftragnehmer, verdienen ihr Einkommen auf Auftragsbasis, ohne an einen Arbeitgeber gebunden zu sein, was es ihnen ermöglicht, gleichzeitig mehrere Projekte für verschiedene Kunden zu verwalten.
• Als Selbstständige sind Freiberufler für die Zahlung ihrer eigenen Steuern verantwortlich, einschließlich der Selbstständigensteuer, die sowohl die Arbeitgeber- als auch die Arbeitnehmeranteile der Sozialversicherung und Medicare abdeckt.
• Freiberufler können von der Abzugsfähigkeit von Geschäftsausgaben profitieren, wie z. B. Home-Office-Kosten und beruflichen Weiterbildungskursen, die ihr steuerpflichtiges Einkommen senken können.
• Während die freiberufliche Tätigkeit die Flexibilität von Fernarbeit und einem anpassbaren Zeitplan bietet, bringt sie auch Herausforderungen wie unregelmäßiges Einkommen, Arbeitsplatzunsicherheit und das Fehlen von Arbeitgeberleistungen wie Krankenversicherung und Altersvorsorge mit sich.
• Beliebte Plattformen wie UpWork, LinkedIn und Fiverr sowie Networking und Empfehlungen sind gängige Wege für Freiberufler, neue Arbeitsmöglichkeiten zu finden, unabhängig davon, ob sie die freiberufliche Tätigkeit in Vollzeit oder als Nebenjob ausüben.
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Die Welt der freiberuflichen Tätigkeit erkunden

Freiberufler sind in der Regel unabhängige Auftragnehmer, die angestellt werden, um Aufgaben für ein anderes Unternehmen als Nicht-Angestellte zu erledigen.

Freiberufler sind selbstständig und arbeiten projekt- oder vertragsbezogen für verschiedene Kunden anstatt festangestellt zu sein.

Es gibt keine festgelegte Anzahl von Stunden, die Sie arbeiten müssen, um als Freiberufler zu gelten. Einige Freiberufler arbeiten in Vollzeit freiberuflich. Andere Personen hingegen können freiberuflich als Nebentätigkeit arbeiten, um etwas zusätzliches Einkommen zu erzielen.

Freiberufler benötigen in der Regel unterzeichnete Verträge mit vorher festgelegten Gebühren, die pauschal, stündlich, täglich oder pro Projekt berechnet werden können, je nach den Anforderungen der Aufgabe.

Kurzer Fakt

Freiberufler arbeiten tendenziell in kreativen, qualifizierten oder dienstleistungsorientierten Bereichen.

Steuerpflichten als Freiberufler bewältigen

Der Internal Revenue Service (IRS) stuft Freiberufler als Selbstständige ein. Selbstständige müssen ihre Steuern selbst zahlen, da Unternehmen für sie keine Steuern einbehalten.1

Geschätzte Steuern müssen im Voraus in vierteljährlichen Raten gezahlt werden. Ein Freiberufler unterliegt zusätzlich zur Einkommensteuer auch der vom IRS vorgeschriebenen Selbstständigensteuer.23

Wichtig

Freiberufler zahlen FICA-Steuern für die Sozialversicherung und Medicare, da sie sowohl als Arbeitgeber als auch als Arbeitnehmer gelten. Diese Pflicht wird als Selbstständigensteuer bezeichnet.

Freiberufler erhalten zu Einkommensteuerzwecken keine W-2-Formulare. Stattdessen erhalten sie ein 1099-NEC-Steuerformular, das in der Regel keine Steuerabzüge enthält. Ein Freiberufler, der in einem bestimmten Steuerjahr Dienstleistungen für mehrere Kunden erbringt, erhält von jedem dieser Kunden 1099-NEC-Formulare.14

Die Selbstständigensteuer für Freiberufler verstehen

Freiberufler zahlen insgesamt 12,4 % Sozialversicherungssteuer, die sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil abdeckt. Diese Steuer ist jedoch auf eine Einkommensgrenze gedeckelt, die für 2024 bei $168,600 liegt.256

Die Selbstständigensteuer umfasst auch Medicare. Der Medicare-Steuersatz beträgt jeweils 1,45 % für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, insgesamt also 2,9 % für einen selbstständigen Arbeitnehmer. Es gibt keine Obergrenze für die Löhne, die der Medicare-Steuer unterliegen, und wenn Sie mehr als einen bestimmten Betrag verdienen ($250,000 bei gemeinsamer Veranlagung; $125,000 bei getrennter Veranlagung; und $200,000 für alle anderen Steuerzahler), fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % an.2

Die Selbstständigensteuer gilt für einen Freiberufler, der in einem Steuerjahr $400 oder mehr verdient.2

Abzug von Geschäftsausgaben für Freiberufler nutzen

Freiberufler können gewöhnliche und notwendige Geschäftsausgaben von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen und so die geschuldeten Steuern reduzieren. Nur Ausgaben, die direkt mit dem Geschäft zusammenhängen, sind abzugsfähig.7

Einige Beispiele für abzugsfähige Ausgaben sind Home-Office-Kosten, Reisekosten für einen Auftrag, Bewirtungskosten für einen Kunden sowie die Kosten für Kurse oder Zertifizierungen, die in direktem Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit stehen.78

Tipp

Selbstständige können bestimmte Ausgaben von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen, darunter die Kosten für den Geschäftsbetrieb, die Hälfte ihrer Medicare- und Sozialversicherungssteuern sowie Krankenversicherungsbeiträge.92

Vor- und Nachteile der freiberuflichen Arbeit

Zu den Vorteilen der freiberuflichen Tätigkeit gehören die Freiheit, von zu Hause oder anderen unkonventionellen Arbeitsplätzen aus zu arbeiten, ein flexibler Arbeitszeitplan und eine bessere Work-Life-Balance. Freiberufliche Arbeit kann entlassenen Arbeitnehmern helfen und die Arbeitslosenquote in der Wirtschaft senken.

Zu den Nachteilen gehören Unsicherheit über das zukünftige Einkommen, Arbeitsplatzstabilität und die ständige Suche nach neuen und laufenden Aufträgen. Hinzu kommt das Fehlen von Arbeitgeberleistungen wie Versicherung, Altersvorsorge und bezahltem Urlaub. Wenn man all dies berücksichtigt, können Freiberufler am Ende weniger verdienen als fest angestellte Gehaltsempfänger.

Verschiedene freiberufliche Rollen und Möglichkeiten

Ein Beispiel für einen Freiberufler wäre ein unabhängiger Journalist, der über selbst gewählte Geschichten berichtet und seine Arbeit dann an den Höchstbietenden verkauft. Ein weiteres Beispiel ist ein Webdesigner oder ein App-Entwickler, der einmalige Projektarbeit für einen Kunden erledigt und dann zum nächsten Kunden übergeht.

Bereiche, in denen Freiberufler häufig arbeiten, sind:

Grafikdesign und Illustration

Marketing, Medien und Öffentlichkeitsarbeit

Finanzielle Unterstützung wie Steuervorbereitung

Schreiben, Redigieren und Korrekturlesen

Fotografie und Videografie

Dateneingabe

Softwareprogrammierung und Beta-Testing

Webdesign

Vertrieb

Fahren für Mitfahrplattformen oder Essenslieferdienste

Pflegearbeit

Wie findet man freiberufliche Arbeit?

Freiberufliche Aufträge können durch Mundpropaganda, Empfehlungen und Networking gefunden werden, aber sie werden auch an verschiedenen Orten online und in Printmedien ausgeschrieben. Online-Plattformen wie UpWork, LinkedIn, Craigslist und Fiverr sind beliebte Orte, um freiberufliche Arbeit zu finden.

Kann freiberufliche Arbeit ein Beruf sein?

Menschen arbeiten oft freiberuflich als Nebenjob oder "Gig", aber einige können die freiberufliche Tätigkeit zu einer Vollzeitkarriere ausbauen. Ein Freiberufler muss qualifiziert, motiviert, diszipliniert und in der Lage sein, mit unberechenbaren Einkommensströmen umzugehen, um erfolgreich in Vollzeit zu arbeiten.

Sind Freiberufler selbstständig?

Freiberufler arbeiten meistens als unabhängige Auftragnehmer. Dieses verdiente Einkommen gilt als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, sodass sie von ihren Kunden IRS-Formulare 1099 erhalten.3 Freiberufler müssen den vollen Betrag der Sozialversicherung zahlen, der die Hälfte umfasst, die sonst von einem Arbeitgeber gezahlt würde.2