Ftp

Was ist Fondsübertragungspreise (FTP)?

Fondsübertragungspreise (FTP) sind ein bedeutendes Instrument, das von Finanzinstituten verwendet wird. FTP wird am häufigsten in der Bankenbranche eingesetzt, um Finanzinstituten bei der internen Analyse ihrer Stärken und Schwächen sowie bei der Bewertung der Rentabilität ihrer Finanzierungsquellen zu helfen.

Fondsübertragungspreise werden auch verwendet, um Unternehmen dabei zu helfen, die Rentabilität ihrer verschiedenen Produktlinien, die Leistung von Filialen und die Effektivität verschiedener Geschäftsprozesse zu bestimmen.

Es gibt zwei gängige FTP-Methoden: den Einzeltarif, der eine Sicht auf Vermögenswerte im Vergleich zu Verbindlichkeiten bietet; und den Mehrtarif, der eine detailliertere, definierte Sicht bietet, indem er Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in Gruppen aufteilt.

Wichtige Erkenntnisse

• Fondsübertragungspreise (FTP) sind für Banken entscheidend, um die Rentabilität verschiedener Geschäftsbereiche, einschließlich Produktlinien und Kundenbeziehungen, zu bewerten, indem sowohl Vermögenswerte als auch Verbindlichkeiten in die Analyse einbezogen werden.
• Die Implementierung von FTP hilft Banken, die Risiken einer Fehlbewertung von Produkten und Dienstleistungen zu vermeiden und kann eine erhöhte Volatilität der Geschäftsbereiche aufgrund von Liquiditäts- und anderen Risiken verhindern.
• FTP-Methoden wie Einzeltarif- und Mehrtarifsysteme ermöglichen es Finanzinstituten, Risiken und Rentabilität mit unterschiedlicher Granularität zu bewerten und so eine bessere Geschäftsentscheidungsfindung zu unterstützen.
• Durch die Nutzung von FTP können Finanzinstitute die wirtschaftliche Tragfähigkeit einzelner Filialen besser bestimmen, was zu strategischen Entscheidungen wie Filialschließungen oder Ressourcenumverteilungen führen kann.
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Die Mechanik der Fondsübertragungspreise (FTP) verstehen

Fondsübertragungspreise sind eine wichtige Berichtskennzahl, die in der Bankmanagementanalyse und -berichterstattung verwendet wird. Finanzinstitute nutzen sie, um ihre Gesamtrentabilität sowie die Rentabilität von Geschäftssegmenten wie Produktangeboten und Kundenbeziehungen zu messen. Sie können damit feststellen, ob einzelne Filialen wirtschaftlich tragfähig sind.

Die Grundlage von FTP ist, dass Finanzinstitute von beiden ihrer grundlegendsten Aktivitäten profitieren sollten: Kreditvergabe und Einlagen. Laut Moody's wird ein gut gestaltetes FTP-System die Treasury-Abteilung einer Bank veranlassen, "Gelder von der Verbindlichkeiten-Geschäftseinheit zu kaufen und diese Gelder dann an die Vermögenswerte-Geschäftseinheit zu einem Zinssatz zu verkaufen, der sowohl die Einlagen- als auch die Kreditvergabeaktivitäten ausgleicht."1 Daher erfordert FTP die Zusammenführung von Informationen über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Es wird auch in Verbindung mit dem Asset-/Liability-Management analysiert. FTP kann auch zusammen mit anderen Kennzahlen wie dem Nettogewinn oder der Nettozinsmarge (NIM) bewertet werden, die die Differenz zwischen den Einnahmen und Zinsaufwendungen eines Finanzinstituts darstellt.

Die wesentliche Rolle der FTP-Protokolle in Banken

Für Finanzinstitute, die keine FTP-Protokolle in ihren Betrieb implementieren, besteht ein erhebliches Risiko. Einige dieser Probleme sind:

Fehlbewertung von Produkten und Dienstleistungen, die zu Verlusten führt

Volatilität der Geschäftsbereiche aufgrund von Liquiditäts- und anderen Risiken, die nicht abgesichert oder übertragen werden

Mangelnde Klarheit über die tatsächlichen Margen von Produkten und Dienstleistungen2

Wichtig

Fondsübertragungspreise unterscheiden sich von Verrechnungspreisen, einer Rechnungspraxis, die die impliziten Preise darstellt, die eine Abteilung eines Unternehmens einer anderen Abteilung für Waren und Dienstleistungen berechnet.

Methoden der Fondsübertragungspreise (FTP) entdecken

In der Bankenbranche werden verschiedene Methoden für FTP verwendet. Zwei der grundlegendsten Methoden sind:

Einzeltarif-FTP, das eine umfassende Sicht auf Vermögenswerte im Vergleich zu Verbindlichkeiten nach Laufzeit bietet. Bei der Einzeltarifmethode wird allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten unabhängig von der Art des Produkts ein einziger Transferzinssatz zugewiesen.

Mehrtarif-FTP, das Vermögenswerte und Verbindlichkeiten basierend auf ausgewählten Merkmalen in Gruppen unterteilt. Dies gibt dem Management eine detailliertere Sicht auf Risiken.

Die Mehrtarifmethode wird häufig für Produkt- und Laufzeitaufschlüsselungen verwendet. In diesen Aufschlüsselungen können einige der detaillierteren Überlegungen auch den Liquiditätsspread, den bedingten Liquiditätsspread, den Kreditspread, den Optionsspread und den Basisspread umfassen.

Die grafische Darstellung ist ein wesentlicher Bestandteil aller FTP-Methoden. Die grafische Darstellung repräsentiert die zusammengeführten Daten über Vermögenswerte und Verbindlichkeiten. Im Allgemeinen bietet sie ein visuelles Bild des Zusammenhangs zwischen Rendite bis zur Endfälligkeit (YTM) und Restlaufzeit.

Die grafische Darstellung kann basierend auf Methodik und Berichtsanforderungen angepasst werden. Intern haben Finanzinstitute eine Schnittstelle, die alle wichtigen FTP-Kennzahlen enthält, die sie verfolgen.

Kurze Fakten

Die meisten globalen Regulierungsbehörden haben die FTP-Analyse nicht in die umfassende Bankenregulierungsberichterstattung integriert.

Praxisbeispiel für Fondsübertragungspreise (FTP) in Aktion

Viele Banken verwenden FTP-Diagramme, um die Finanzierung nach Standort zu analysieren. Das Management verwendet FTP, um die Rentabilität von Geldern in verschiedenen Abteilungen zu bewerten. Diese Analyse berücksichtigt die Einlagen, Kreditbeträge und Kundenzahlen jeder Filiale.

Wenn eine bestimmte Filiale kontinuierlich unter den festgelegten Basiswerten abschneidet oder erhebliche Rückgänge meldet, kann dies zu einer Filialschließung führen. Wenn eine Filiale schließt, werden in der Regel Konten und Ressourcen an einen anderen nahe gelegenen Standort übertragen.

Seit der Finanzkrise 2007-2008 konzentriert sich der Dodd-Frank Act auf die Erhöhung der liquiden Kapitalniveaus, um das Risiko in großen Banken zu verringern. Die FTP-Analyse hat mehr Aufmerksamkeit von Bankmanagern erhalten, obwohl die Leitlinien informell bleiben und nicht vorgeschrieben sind.

Moody's stellt fest, dass das Schreiben SR16-3 der Federal Reserve ein wichtiger regulatorischer Präzedenzfall für FTP-Best Practices ist.34

Warum sind Fondsübertragungspreise ein wichtiges Instrument für Banken?

Fondsübertragungspreise werden von Finanzinstituten verwendet, um festzustellen, ob ihr Geschäft profitabel ist. Sie nutzen dieses Instrument auch, um die Rentabilität verschiedener Teile ihres Unternehmens, einschließlich Produktangebote, zu bewerten.

Das Fehlen eines solchen Systems kann zu Fehlbewertungen von Produkten und Dienstleistungen führen und das Risiko von Volatilität erhöhen.

Was ist der Unterschied zwischen Einzeltarif- und Mehrtarif-FTP?

Einzeltarif- und Mehrtarif-Fondsübertragungspreise sind zwei verschiedene Methoden, die von Finanzinstituten in der Bankenbranche verwendet werden.

Einzeltarif-FTP ermöglicht es Banken, einen umfassenden Blick auf ihre Vermögenswerte im Vergleich zu ihren Verbindlichkeiten zu werfen. Bei dieser Methode wird allen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ein einziger Transferzinssatz zugewiesen.

Mehrtarif-FTP unterteilt Vermögenswerte und Verbindlichkeiten basierend auf ihren Merkmalen in Gruppen. Dies gibt dem Management des Unternehmens eine detailliertere Sicht auf die mit jeder Gruppe verbundenen Risiken.

Wie verdienen Banken Gewinne?

Banken erzielen Gewinne aus verschiedenen Quellen. Die Haupttreiber sind die Gebühren und Serviceentgelte, die sie ihren Kunden auferlegen. Zinserträge aus Darlehen und anderen Kreditprodukten generieren ebenfalls Einnahmen für Banken.