Ibf

Verständnis der International Banking Facilities (IBF) in den USA

Wichtige Erkenntnisse

IBFs ermöglichen es US-Banken, ausländischen Kunden Dienstleistungen ohne Reserveanforderungen anzubieten.
IBFs sind von einigen Steuern befreit, was die Wettbewerbsfähigkeit auf internationalen Märkten steigert.
Für IBF-Geschäfte ist eine getrennte Buchführung von den normalen Bankaktivitäten erforderlich.
US-Institutionen nutzen IBFs, um Einlagen und Kredite aus ausländischen Quellen anzuziehen.

Was ist eine International Banking Facility (IBF)?

Eine International Banking Facility ermöglicht es Depotbanken in den USA, Einlagen-, Kredit- und andere Bankdienstleistungen für ausländische Privatpersonen und Institutionen anzubieten, während sie von den Reserveanforderungen der Federal Reserve sowie von einigen staatlichen und lokalen Einkommenssteuern befreit ist.1

Wie International Banking Facilities funktionieren

Banken dürfen International Banking Facility (IBF)-Aktivitäten von ihren bestehenden Büros aus durchführen, müssen jedoch getrennte Bücher für das IBF-Geschäft führen. Die Federal Reserve genehmigte die Einrichtung von IBFs und befreite sie 1981 von ihren Reserveanforderungen. IBF-Operationen unterliegen weiterhin der Zuständigkeit der Federal Reserve und anderer staatlicher und bundesstaatlicher Aufsichtsbehörden. Sie sind nicht durch die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) versichert.1

Der Wettbewerb um IBF-Geschäfte hat einige Bundesstaaten dazu veranlasst, zusätzliche Steuervergünstigungen anzubieten. In Florida beispielsweise sind IBFs von der staatlichen Einkommenssteuer, der Steuer auf immaterielles persönliches Eigentum und der Dokumentenstempelsteuer befreit.2

Aufgrund der Befreiungen, die sie genießen, ermöglichen IBFs US-Banken und in den USA ansässigen Finanzinstituten, effektiver um Auslandseinlagen und Kreditgeschäfte auf den Eurocurrency-Märkten zu konkurrieren.

Regulierungsrahmen für International Banking Facilities

IBFs erlauben US-Banken, ihre inländischen US-Büros zu nutzen, um ausländischen Kunden Einlagen- und Kreditdienstleistungen anzubieten, die früher wettbewerbsfähig nur von ausländischen Büros aus erbracht werden konnten.

Zu den Depotbanken, die ein IBF einrichten können, gehören US-Geschäftsbanken, Edge Act Corporation, ausländische Geschäftsbanken über Filialen und Agenturen in den USA, Sparkassen und gegenseitige Sparkassen. Eine Edge Act Corporation (EAC) ist eine Tochtergesellschaft einer US-amerikanischen oder ausländischen Bank, die im Auslandsbankgeschäft tätig ist; diese Tochtergesellschaften sind nach dem Edge Act von 1919 benannt, der sie autorisierte. Der Edge Act, benannt nach dem US-Senator, der ihn initiierte, war eine Änderung des Federal Reserve Act von 1913, die eingeführt wurde, um die Wettbewerbsfähigkeit amerikanischer Finanzunternehmen auf globaler Ebene zu erhöhen.3

Ein ähnliches Vehikel, eine Agreement Corporation, ist im Wesentlichen eine staatlich zugelassene Edge Act Corporation. In den USA können Banken national als Teil der National Association (NA) oder als staatlich zugelassene Banken innerhalb ihrer Grenzen operieren. Eine Agreement Corporation ist eine Genehmigung, die einer Bank von einem Staat erteilt wird, die es ihr erlaubt, sich im internationalen Bankgeschäft und bei Transaktionen zu engagieren. Der Kongress verabschiedete 1916 den Agreement Corporation Act. Dieses neue Gesetz ermächtigte amerikanische Banken, 10 % ihres Kapitals in staatlich zugelassene Banken und Unternehmen zu investieren, die Projekte international finanzieren durften. Die staatlich zugelassene Bank müsste eine Vereinbarung mit der Federal Reserve treffen, in der sie sich bereit erklärt, die im Gesetz festgelegten Regeln und Vorschriften einzuhalten. Aus diesen Vereinbarungen entstand der Begriff "Agreement Corporation".4

Board of Governers of the Federal Reserve System. "International Finance Discussion Papers (IFDP)."

Lester, Paul A. “Banking Report: Application of Florida State Tax Laws to Edge Act Corporations: Encouragement of International Banking in Florida.” Lawyer of the Americas, vol. 14, no. 1, 1982, pp. 103–11.

McGuire, J. J. "The Edge Act: Its Place and Evolution of International Banking in the United States." University of Miami Inter-American Law Review, vol. 3, no. 3, 1971, pp. 427-431.

McGuire, J. J. "The Edge Act: Its Place and Evolution of International Banking in the United States." University of Miami Inter-American Law Review, vol. 3, no. 3, 1971, pp. 427, 430, 433.

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