Induzierte Steuern

Wichtige Erkenntnisse

• Induzierte Steuern sind automatische Stabilisatoren, die sich mit Einkommen, Ausgaben oder Gewinnen anpassen.
• Diese Steuern helfen, die Gesamtnachfrage während wirtschaftlicher Schwankungen zu moderieren.
• Sie verringern die Auswirkungen wirtschaftlicher Veränderungen auf das BIP, mildern Rezessionen und dämpfen Aufschwünge.
• Induzierte Steuern umfassen proportionale und progressive Steuern auf Einkommen und Gewinne.
• Automatische Stabilisatoren wie induzierte Steuern zielen darauf ab, die makroökonomische Volatilität zu verringern.

Was sind induzierte Steuern?

Induzierte Steuern sind eine Steuerart, die steigt oder fällt, wenn Einkommen, Ausgaben oder Gewinne steigen oder fallen. Laut der keynesianischen Wirtschaftstheorie sind induzierte Steuern automatische Stabilisatoren, die theoretisch dazu beitragen sollten, die Gesamtnachfrage während wirtschaftlicher Expansionen zu moderieren und die Gesamtnachfrage während Kontraktionen und Rezessionen zu steigern.

Wie induzierte Steuern die Wirtschaft stabilisieren

In der keynesianischen makroökonomischen Theorie können Defizite bei der Gesamtnachfrage zu wirtschaftlichen Rezessionen führen, und ein primäres Ziel der staatlichen Wirtschaftspolitik ist es, diese Rezessionen zu bekämpfen und allgemein die wirtschaftlichen Auf- und Abschwünge zu glätten. Ein beliebtes Instrument hierfür ist der Einsatz automatischer Stabilisatoren.

Automatische Stabilisatoren sind bestehende Gesetze, Steuern oder andere politische Maßnahmen, die die Gesamtnachfrage in wirtschaftlich schwachen Zeiten ankurbeln und die Gesamtnachfrage in Zeiten, in denen das Wirtschaftswachstum zu schnell anzieht, zügeln, und die keine neuen Gesetze oder Politikänderungen benötigen, um zu wirken. Induzierte Steuern sind eine häufige Form automatischer Stabilisatoren.

Induzierte Steuern umfassen proportionale oder progressive Steuern auf persönliche Einkommen, Ausgaben oder Unternehmensgewinne. Da diese Steuern mit der zugrunde liegenden besteuerten Aktivität steigen (oder fallen), mildern sie die Auswirkungen, die Veränderungen der Wirtschaftstätigkeit auf die Gesamtnachfrage haben. In keynesianischer Terminologie verringern sie den Multiplikatoreffekt, den Änderungen der Ausgaben oder des Einkommens auf das Bruttoinlandsprodukt (BIP) haben.

Praktisches Beispiel: Induzierte Steuern in Aktion

Zum Beispiel erzeugt eine Einkommensteuer von 10 % induzierte Steuern, wenn das Einkommen steigt, in Höhe von 10 % des Einkommensanstiegs. Die Einkommensbezieher behalten die anderen 90 % des zusätzlich verdienten Einkommens, um es auszugeben oder zu investieren, und dies wiederum kann die Gesamtnachfrage um 90 % des Einkommenszuwachses steigern.

Ohne die 10 % Steuer hätten die Einkommensbezieher den gesamten Einkommensanstieg zum Ausgeben oder Investieren zur Verfügung. Indem die induzierte Steuer die Wirkung des Einkommensanstiegs auf die Fähigkeit der Menschen, mehr auszugeben und zu investieren, verringert, reduziert sie den Einfluss, den der Einkommensanstieg auf die Ankurbelung der Gesamtnachfrage und damit des Wirtschaftswachstums haben kann. In der keynesianischen Theorie kann dies helfen, eine überhitzte Wirtschaft und beschleunigte Inflation zu vermeiden.

Auf der anderen Seite, wenn ein wirtschaftlicher Abschwung oder negativer wirtschaftlicher Schock eintritt und das Einkommen sinkt, dann sinkt mit der 10 % Einkommensteuer auch der Gesamtbetrag der gezahlten Einkommensteuern. Die Einkommen nach Steuern sinken nur um 90 % des Einkommensrückgangs, da die anderen 10 % induzierte Steuern darstellen, die die Einkommensbezieher nicht mehr schulden. In der keynesianischen Theorie wird dies dazu neigen, die negativen Auswirkungen eines Einkommensrückgangs auf die Gesamtnachfrage und das BIP zu mildern und den Schlag einer Rezession abzufedern.

Erkundung verschiedener Arten induzierter Steuern

Umsatzsteuern, Mehrwertsteuern, Steuern auf Investitionen und Steuern auf Unternehmenseinkommen und -gewinne haben eine ähnliche Wirkung auf Veränderungen der Konsumausgaben und Unternehmensinvestitionen. Steuern mit progressiven Steuerstufen können einen noch stärkeren stabilisierenden Effekt haben, insbesondere bei großen Veränderungen des Einkommens oder der Ausgaben.

Da induzierte Steuern die Schwankungen der Gesamtnachfrage und des BIP sowohl in den Aufschwung- als auch in den Abschwungphasen der Konjunkturzyklen verringern, sollten sie theoretisch – zusammen mit anderen automatischen Stabilisatoren wie der Arbeitslosenversicherung – die Gesamtvolatilität der makroökonomischen Performance reduzieren.