Innenministerium

Was ist ein Homeoffice?

Ein Homeoffice ist ein Bereich in der Wohnung einer Person, der für offizielle Geschäftszwecke vorgesehen ist. Es bietet einen Arbeitsplatz für Selbstständige oder Personen, die remote für einen Arbeitgeber arbeiten.

Der IRS erlaubt berechtigten Steuerzahlern, ein Homeoffice in ihrer Steuererklärung geltend zu machen und bestimmte Haushaltsausgaben bei der Steuererklärung abzuziehen.

Wichtige Erkenntnisse

• Homeoffices bieten einen Arbeitsplatz von zu Hause für Selbstständige oder Arbeitnehmer eines Arbeitgebers.
• Ein Angestellter, der von zu Hause arbeitet, kann oft seinen eigenen Arbeitsplan gestalten, und Arbeitgeber sind häufig flexibel bezüglich der Arbeitszeiten.
• Um den Homeoffice-Abzug geltend zu machen, müssen Steuerzahler einen Teil ihres Zuhauses oder ein separates Gebäude auf ihrem Grundstück ausschließlich und regelmäßig als ihren Hauptgeschäftssitz nutzen.
• Angestellte eines Unternehmens sind nicht berechtigt, den Homeoffice-Abzug geltend zu machen.

Wie ein Homeoffice funktioniert

Homeoffices werden von Personen eingerichtet, die von zu Hause aus arbeiten, sei es als Selbstständige oder als Telearbeiter für einen Arbeitgeber. Zu den wesentlichen Bestandteilen eines Homeoffices gehören oft ein Schreibtisch, ein Stuhl, ein Computer oder Laptop, Internetzugang und geeignete Software wie Zoom, um mit Kollegen in Kontakt zu treten, die ebenfalls remote arbeiten.

Die weit verbreitete Videokonferenz-App, die im Januar 2013 auf den Markt kam, Zoom erzielte 2021 einen Umsatz von 4 Milliarden US-Dollar, ein Anstieg von 53 % in einem Jahr nach der Schließung von Unternehmen während der COVID-19-Pandemie.1

Das Internet und andere verfügbare Ressourcen haben die Möglichkeiten für Einzelpersonen und Kleinunternehmer, darunter Berater, Anwälte, Buchhalter und Immobilienmakler, erhöht, von einem Homeoffice aus in Vollzeit zu arbeiten und oft von Steuerabzügen zu profitieren.

Mit steigenden Mietkosten sind viele Unternehmen auf Homeoffice-Räume angewiesen. Das Mieten und Einrichten eines professionellen Büroraums ist teuer geworden, insbesondere in großen Ballungsräumen wie New York City, Chicago und Los Angeles. Laut Brookfield Asset Management Inc. sind die Mieten in New York City im Jahr 2022 für „qualitativ hochwertige“ Bürogebäude um mehr als 30 % gegenüber dem Niveau vor der Pandemie gestiegen.2

Vor 2020 erlebte die Telearbeit einen stetigen Popularitätszuwachs in vielen Branchen, und Arbeitgeber boten ihren Mitarbeitern zunehmend diesen Vorteil an, wobei die regelmäßige Telearbeit zwischen 2005 und 2019 um 216 % zunahm.3

Seit der COVID-19-Pandemie haben die Amerikaner ihre Arbeitsweise verändert. Laut einer Umfrage von Pew Research gab jeder Fünfte an, vor der Pandemie die ganze oder die meiste Zeit von zu Hause aus gearbeitet zu haben, aber jetzt arbeiten 71 % dieser Arbeitnehmer die ganze oder die meiste Zeit von zu Hause aus.4

Vorteile eines Homeoffice

Ein Homeoffice ist aus mehreren Gründen vorteilhaft. Durch den Wegfall der Pendelzeit kann jemand, der in Vollzeit von zu Hause aus arbeitet, jährlich zwischen 600 und 6.000 US-Dollar an reisebezogenen und anderen Ausgaben sparen, einschließlich Kleidung und Berufskleidung.5

Ein Angestellter kann seine Arbeit nach seinem eigenen Zeitplan gestalten, und Arbeitgeber sind oft offen für zeitliche Flexibilität. All das bedeutet eine bessere Work-Life-Balance, was zu einer Verbesserung der allgemeinen Gesundheit und des Wohlbefindens des Arbeitnehmers führen kann, was wiederum Kosteneinsparungen für den Arbeitgeber bringt, sei es in Geld oder in Produktivität.

FORM 8829

Dieses IRS-Formular trägt den Titel "Expenses for Business Use of Your Home" und hilft festzustellen, ob ein Homeoffice für Steuerabzüge in Frage kommt.

Steuervorteile eines Homeoffice

Die Nutzung eines Hauses für geschäftliche Zwecke kann Vorteile wie den Homeoffice-Steuerabzug beim Internal Revenue Service (IRS) beinhalten. Das Haus muss der Hauptgeschäftssitz sein, sodass es auch dann in Frage kommen kann, wenn Sie einige geschäftliche Aktivitäten außerhalb des Hauses ausüben.6

Obwohl Angestellte von Unternehmen nicht berechtigt sind, den Homeoffice-Abzug geltend zu machen, können Selbstständige, freie Mitarbeiter und Kleinunternehmer, die von zu Hause aus arbeiten, unter Umständen qualifiziert sein.

Um den Vorteil geltend zu machen, so der IRS, ist nur der für geschäftliche Zwecke genutzte Raum zulässig und muss für Abzüge anhand des Prozentsatzes bzw. der Quadratmeterzahl des Hauses berechnet werden. Zu den qualifizierten Ausgaben gehören Miete, Hypothek, Nebenkosten und andere damit verbundene Ausgaben.7

Wie kann ein Homeoffice einem Arbeitgeber nützen?

Ein Arbeitgeber, der seinen Mitarbeitern erlaubt, remote von ihrem Homeoffice aus zu arbeiten, spart Kosten für Miete, Nebenkosten, Verpflegung und andere Betriebsausgaben, die für die Unterhaltung eines physischen Büros erforderlich sind.

Wie wird ein Homeoffice vom IRS definiert?

Der Begriff "Zuhause" umfasst für Zwecke des Steuerabzugs ein Haus, eine Wohnung, ein Eigentumswohnung, ein Mobilheim oder ein Boot. Es umfasst auch Gebäude auf dem Grundstück wie eine freistehende Garage, ein Studio, eine Scheune oder ein Gewächshaus.8

Was ist das Homeoffice in Bezug auf eine Kapitalgesellschaft?

Der Begriff "Homeoffice" kann sich auf die Verwaltungszentrale eines großen Konzerns mit Standorten in verschiedenen Teilen des Landes oder der Welt beziehen.