Ira

Was ist ein IRA? Definition und Zweck

Ein individuelles Rentenkonto (IRA) – von der IRS als individuelle Rentenvereinbarung bezeichnet – ist ein langfristiges, steuerbegünstigtes Sparkonto, das Personen mit Erwerbseinkommen nutzen können, um für die Zukunft zu sparen.

Das IRA ist in erster Linie für Selbstständige konzipiert, die keinen Zugang zu betrieblichen Rentenkonten wie dem 401(k) haben, das nur über Arbeitgeber erhältlich ist. Sie können jedoch auch dann ein IRA besitzen, wenn Sie bereits einen Rentenplan bei der Arbeit haben.

Sie können ein IRA bei einer Bank, einer Investmentgesellschaft, einem Online-Broker oder einem persönlichen Broker eröffnen.

Wichtige Erkenntnisse

• Individuelle Rentenkonten (IRAs) sind Rentensparkonten mit Steuervorteilen.
• Zu den IRA-Typen gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, Simplified Employee Pension (SEP) IRAs und Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRAs.
• Das Geld in einem IRA kann in der Regel nicht vor dem 59. Lebensjahr ohne eine hohe Steuerstrafe von 10 % des abgehobenen Betrags abgehoben werden.
• Es gelten jährliche Einkommensgrenzen sowohl für die Abzugsfähigkeit von Beiträgen zu traditionellen IRAs als auch für Beiträge zu Roth IRAs.
• Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) von einem traditionellen IRA müssen ab dem 73. Lebensjahr beginnen.
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• Investopedia / Paige McLaughlin

Wie funktioniert ein IRA?

Jeder mit Erwerbseinkommen kann ein IRA eröffnen und einzahlen, einschließlich derjenigen, die ein 401(k)-Konto über einen Arbeitgeber haben. Die einzige Einschränkung ist die Gesamtsumme, die Sie in einem einzigen Jahr auf Ihre Rentenkonten einzahlen können.

Die besten IRA-Konten bieten die Möglichkeit, in eine breite Palette von Finanzprodukten zu investieren, darunter Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs) und Investmentfonds.

Es gibt auch selbstverwaltete IRAs (SDIRAs), die es Anlegern ermöglichen, alle Anlageentscheidungen selbst zu treffen. SDIRAs bieten Zugang zu einer breiteren Auswahl an Anlagen, einschließlich Immobilien und Rohstoffen. Nur die riskantesten Anlagen sind ausgeschlossen.

Es gibt verschiedene Arten von IRAs, jede mit unterschiedlichen Regeln bezüglich Zulässigkeit, Besteuerung und Abhebungen. Diese Typen umfassen:

Traditionelle IRAs

Roth IRAs

Simplified Employee Pension (SEP) IRAs

Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRAs

Einzelne Steuerzahler können traditionelle und Roth IRAs einrichten. Kleine Geschäftsinhaber und Selbstständige können SEP und SIMPLE IRAs einrichten.

Ein IRA muss bei einer Institution eröffnet werden, die vom Internal Revenue Service (IRS) die Genehmigung zur Führung dieser Konten erhalten hat. Zu den Möglichkeiten gehören Banken, Broker, bundesweit versicherte Kreditgenossenschaften und Sparkassen.

Da IRAs dazu dienen, das Wachstum von Mitteln für die Altersvorsorge zu investieren und zu maximieren, gibt es in der Regel eine Strafgebühr von 10 % für vorzeitige Abhebungen, wenn Sie Geld vor dem 59. Lebensjahr abheben. Dies kommt zu den Steuern hinzu, die Sie auf den abgehobenen Betrag zahlen würden.

Es gibt jedoch einige bemerkenswerte Ausnahmen von der Strafregel – Abhebungen für Bildungsausgaben und erstmalige Hauskäufe unter anderem.

Ein Roth-Konto wird mit Geld nach Steuern finanziert, sodass bei der Auszahlung des Geldes keine weiteren Steuern anfallen.

Wichtig

Sie können nur dann in ein IRA einzahlen, wenn Sie Erwerbseinkommen haben. Einkünfte aus Zinsen und Dividenden, Sozialversicherungsleistungen oder Kindesunterhalt zählen nicht.

IRA-Typen: Traditionell, Roth, SEP und SIMPLE im Vergleich

Im Folgenden finden Sie eine Aufschlüsselung der verschiedenen IRA-Typen und der Regeln für jeden.

Traditionelles IRA

In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar. Wenn Sie also 4.000 $ in ein IRA einzahlen, verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr um diesen Betrag.

In einem traditionellen IRA wächst Ihr Geld steuerbegünstigt. Wenn Sie es nach der Pensionierung abheben, wird es mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz für dieses Jahr besteuert.

Beitragsgrenzen

Beitragsgrenzen können sich von Jahr zu Jahr ändern, daher ist es klug, vor Ihren Einzahlungen die neuesten Zahlen auf der IRS-Website zu überprüfen.

Wenn Sie keinen Rentenplan bei der Arbeit haben, sind Ihre Beiträge zu einem traditionellen IRA vollständig absetzbar. Wenn Sie (oder Ihr Ehepartner, falls Sie verheiratet sind) jedoch einen Rentenplan bei der Arbeit haben, wie z. B. einen 401(k) oder 403(b), bestimmt Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI), ob und wie viel Ihrer traditionellen IRA-Beiträge abgezogen werden können.

Wenn Sie einen Rentenplan bei der Arbeit haben

Ihre Fähigkeit, traditionelle IRA-Beiträge abzuziehen, hängt von Ihrem Einkommen ab, wenn Sie oder Ihr Ehepartner durch einen Arbeitsplatzplan wie einen 401(k) oder 403(b) abgesichert sind. Je höher Ihr Einkommen, desto wahrscheinlicher wird Ihr Abzug teilweise reduziert oder ausgelaufen. Da der IRS diese Einkommensgrenzen regelmäßig aktualisiert, überprüfen Sie jedes Jahr IRS.gov, um zu erfahren, wie viel Sie abziehen können.

Warnung

Es ist möglich, sowohl ein Roth IRA als auch ein traditionelles IRA oder sogar mehrere IRAs bei verschiedenen Institutionen zu haben. Der IRS legt jedoch eine kombinierte jährliche Beitragsgrenze für alle Ihre IRAs fest, und diese Grenze ist unabhängig davon, wie viele Konten Sie haben. Die Grenze ist für Personen ab 50 Jahren, die für den Nachholbeitrag qualifiziert sind, etwas höher.

Die Einkommensgrenzen sind niedriger, wenn Sie als Single oder Haushaltsvorstand einreichen, und höher, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen, was bedeutet, dass gemeinsame Einreicher in der Regel mehr verdienen können, bevor ihr Abzug ausläuft.

Wenn Sie keinen Plan bei der Arbeit haben, aber Ihr Ehepartner schon

Wenn Sie in ein traditionelles IRA einzahlen und nicht durch einen Arbeitsplatzplan abgesichert sind, aber Ihr Ehepartner schon, hängt Ihre Fähigkeit, Beiträge abzuziehen, im Allgemeinen vom Einkommen Ihres Haushalts ab und gilt, wenn Sie gemeinsam einreichen. Der Abzug beginnt auszulaufen, sobald Ihr Einkommen ein bestimmtes Niveau erreicht. Der IRS passt diesen Betrag jedes Jahr an; finden Sie die neuesten Informationen auf IRS.gov.

Roth IRA

Roth IRA-Beiträge sind im Jahr der Einzahlung nicht steuerlich absetzbar. Die Auszahlungen sind jedoch steuerfrei. Das bedeutet, Sie zahlen mit Dollars nach Steuern in ein Roth IRA ein und zahlen keine Steuern, selbst auf Ihre Anlagegewinne.

Außerdem haben Roth IRAs keine RMDs. Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben (wo es weiterhin steuerfrei wächst). Sie können in ein Roth IRA einzahlen, solange Sie über ein förderfähiges Erwerbseinkommen verfügen, unabhängig davon, wie alt Sie sind.

Die Roth IRA-Beitragsgrenzen in einem bestimmten Steuerjahr sind in der Regel dieselben wie für traditionelle IRAs. Es gibt jedoch einen Haken: Es gibt Einkommensbeschränkungen für Beiträge zu einem Roth IRA.

Der Auslaufbereich ist das Einkommensfenster, in dem Ihr erlaubter Roth IRA-Beitrag allmählich abnimmt, bis Sie nicht mehr einzahlen können. Da diese Bereiche jedes Jahr aktualisiert werden, besuchen Sie IRS.gov, um zu bestätigen, wie viel Sie basierend auf Ihrem aktuellen Einkommen einzahlen können.

Kurzer Fakt

Diejenigen, die das RMD-Alter nach dem 31. Dezember 2022 erreichen, müssen ab dem 73. Lebensjahr mit den RMDs beginnen. Diese Regel gilt für traditionelle IRAs, 401(k)s, SEP IRAs und SIMPLE IRAs. Roth IRA-Inhaber müssen zu Lebzeiten keine RMDs vornehmen. Wenn Sie eine RMD verpassen, beträgt die Strafe im Allgemeinen 25 % des Betrags, der hätte abgehoben werden sollen, kann jedoch auf 10 % reduziert werden, wenn Sie den Fehler innerhalb des zulässigen Zeitrahmens korrigieren.

SEP IRA

Selbstständige wie unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler und Kleinunternehmer können SEP IRAs einrichten.

Ein SEP IRA folgt denselben Steuer- und Abhebungsregeln wie ein traditionelles IRA, aber die Beiträge funktionieren anders. Sie sind auf einen Prozentsatz Ihrer Vergütung begrenzt, bis zu einer jährlichen vom IRS festgelegten Obergrenze. Da diese Grenzen regelmäßig angepasst werden, überprüfen Sie IRS.gov auf das aktuelle Maximum, bevor Sie einzahlen.

Geschäftsinhaber, die SEP IRAs für ihre Mitarbeiter einrichten, können die Beiträge, die sie im Namen der Mitarbeiter leisten, abziehen. Die Mitarbeiter können jedoch nicht in ihre Konten einzahlen, und der IRS besteuert ihre Abhebungen als Einkommen.

SIMPLE IRA

Das SIMPLE IRA ist ebenfalls für kleine Unternehmen und Selbstständige gedacht. Diese Art von IRA folgt denselben Steuerregeln für Abhebungen wie ein traditionelles IRA.

Im Gegensatz zu SEP IRAs erlauben SIMPLE IRAs den Mitarbeitern, in ihre Konten einzuzahlen, und der Arbeitgeber ist ebenfalls verpflichtet, Beiträge zu leisten. Alle Beiträge sind steuerlich absetzbar und können die Steuerklasse des Unternehmens oder des Arbeitnehmers potenziell senken.

Mitarbeiterbeiträge unterliegen jährlichen vom IRS festgelegten Grenzen, mit einem zusätzlichen Nachholbeitrag für Personen ab 50 Jahren. Da diese Grenzen regelmäßig angepasst werden, überprüfen Sie IRS.gov auf die aktuellsten Beitragsbeträge.

Wash-Sale-Regel und IRAs

Im Jahr 2008 erließ der IRS den Revenue Ruling 2008-5, der besagt, dass IRA-Transaktionen die Wash-Sale-Regel auslösen können. Wenn Aktien in einem Nicht-Rentenkonto verkauft werden, gefolgt vom Kauf im Wesentlichen identischer Aktien in einem IRA innerhalb eines Zeitraums von 30 Tagen, kann der Anleger keine Steuerverluste für den Verkauf geltend machen. Die Basis der Anlage im IRA der Person erhöht sich ebenfalls nicht.

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs): Wann und wie sie gelten

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) sind Abhebungen, die Inhaber von traditionellen IRA- und 401(k)-Konten jedes Jahr vornehmen müssen, nachdem sie ein bestimmtes Alter erreicht haben. Das Alter wurde einige Male nach oben korrigiert. Ab dem 1. Januar 2023 muss ein Kontoinhaber im Jahr, in dem er 73 Jahre alt wird, mit der Auszahlung beginnen. Dieses Alter steigt im Jahr 2033 auf 75.

Der Betrag, den eine Person abheben muss, basiert auf der Kontogröße und der Lebenserwartung der Person. Der IRS hat ein Arbeitsblatt zur Berechnung des Betrags.

Die Nichtvornahme der Mindestausschüttung löst eine hohe Steuerstrafe von 25 % des Kontostands aus. Das ist die Hälfte der vorherigen Strafe, aber immer noch teuer genug, um uns auf Trab zu halten.

Diese Strafe kann jedoch in vielen Fällen auf 10 % reduziert werden, wenn der Steuerzahler frühzeitig Korrekturmaßnahmen ergreift.

IRA-Optionen vergleichen

Verwenden Sie die folgende Tabelle, um ein besseres Verständnis dafür zu bekommen, wie die verschiedenen IRAs funktionieren.

Hinweis: Um die gesamte Tabelle anzuzeigen, verwenden Sie den Schieberegler unten, um die Spalte ganz rechts zu sehen.

Wofür steht IRA?

Das Akronym "IRA" bezieht sich auf zwei unterschiedliche, aber sich überschneidende Konzepte. Für den Internal Revenue Service steht der Begriff für "individual retirement arrangement" (individuelle Rentenvereinbarung), eine Auswahl von Plänen, die Steuervorteile für Personen bieten, die für den Ruhestand sparen.

Im allgemeinen Sprachgebrauch steht IRA auch für "individual retirement account" (individuelles Rentenkonto), eine Art von Plan, in den man während seiner gesamten Karriere einzahlen und im Ruhestand abheben kann. In solchen Fällen wäre ein Plan sowohl ein Rentenkonto für eine bestimmte Person als auch eine individuelle Rentenvereinbarung im Sinne des IRS.

Was sind die Vorteile eines individuellen Rentenkontos (IRA)?

Ein IRA bietet eine steuerbegünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Je nachdem, welche Art von IRA Sie verwenden, kann es Ihre Steuerrechnung senken, wenn Sie Beiträge leisten oder im Ruhestand Abhebungen vornehmen. Anlagegewinne sind steuerbegünstigt (für ein traditionelles IRA) oder steuerfrei (für ein Roth IRA).

Das bedeutet, dass die Einzahlung von Geld in Ihre Altersvorsorge entweder Ihre Steuern auf das Einkommen des Jahres reduziert oder die Steuern auf Ihr Rentengeld beseitigt.

IRAs sind durch die Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) versichert, eine staatlich betriebene Agentur, die Schutz bietet, wenn ein Finanzinstitut ausfällt. Die FDIC deckt Kundeneinlagen – in den meisten Fällen bis zu 250.000 $ pro Konto – die bei FDIC-versicherten Banken oder Sparkassen gehalten werden.

Wie kann ich ein Roth IRA oder ein traditionelles IRA eröffnen?

Sie können Ihr IRA bei den meisten Banken, Kreditgenossenschaften, Online-Brokern oder anderen Finanzdienstleistern eröffnen. Fidelity, Charles Schwab und E*Trade sind alles Broker, die IRAs anbieten.

Die Eröffnung eines Kontos ist so einfach wie der Besuch einer Bankfiliale oder Website und das Ausfüllen eines Formulars.

Wann kann ich von einem IRA abheben?

Der beste Zeitpunkt für eine Abhebung von einem IRA ist ab dem 59. Lebensjahr. Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr abheben, fällt eine Strafgebühr von 10 % für vorzeitige Abhebungen an, zusätzlich zu den Steuern auf die Abhebung. Es gibt einige Ausnahmen von dieser Strafe für medizinische Ausgaben, Behinderungen, erstmalige Hauskäufe und andere außergewöhnliche Lebensereignisse. Im Allgemeinen gilt: Je länger Sie mit den Auszahlungen warten können, desto mehr Zeit hat das Geld zum Wachsen.

Wie unterscheidet sich ein 401(k)-Plan von einem IRA?

Sowohl 401(k)-Pläne als auch IRAs bieten Steuervorteile für Arbeitnehmer, die für ihren Ruhestand sparen. Ein 401(k)-Plan ist jedoch nur über einen Arbeitgeber erhältlich. Beiträge werden automatisch vom Gehaltsscheck des Arbeitnehmers abgezogen. Einige Unternehmen beteiligen sich an den Arbeitnehmerbeiträgen. Außerdem haben 401(k)-Pläne höhere Beitragsgrenzen.

Ein IRA kann von jedem eingerichtet werden, der Erwerbseinkommen hat, unabhängig davon, ob er einen 401(k)-Plan bei der Arbeit hat. Die meisten 401(k)-Pläne bieten eine begrenzte Auswahl an Investmentfonds und börsengehandelten Fonds (ETFs). Ein IRA kann eine breitere Palette von Fonds, Aktien und anderen Wertpapieren bieten.