Iraconversion

Was ist eine Roth IRA-Konvertierung?

Eine Roth IRA-Konvertierung beinhaltet das Übertragen von Geldern von einer traditionellen IRA oder einem anderen berechtigten Rentenkonto in eine Roth IRA, sodass das Geld steuerfrei wachsen und im Ruhestand steuerfrei abgehoben werden kann.¹² Obwohl Sie auf den übertragenen Betrag Einkommensteuer zahlen müssen, bietet es langfristige Vorteile, insbesondere wenn Sie erwarten, später in einer höheren Steuerklasse zu sein. Konvertierungen können auf einmal oder in Etappen erfolgen. Eine Konvertierung in Zeiten geringeren Einkommens kann die Steuerschuld reduzieren und macht die Roth IRA-Konvertierung zu einem klugen Instrument für die langfristige Ruhestandsplanung.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Roth IRA-Konvertierung ermöglicht es Ihnen, Gelder von traditionellen Rentenkonten in eine Roth IRA zu übertragen, um zukünftige steuerfreie Abhebungen zu ermöglichen.
• Sie müssen jetzt Steuern auf das konvertierte Guthaben zahlen, aber dies kann Geld sparen, wenn Sie im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse sind.
• Direkte Übertragungen und Treuhänder-zu-Treuhänder-Überweisungen sind die sichersten und praktischsten Konvertierungsmethoden.
• Eine Konvertierung in einem Jahr mit niedrigem Einkommen oder die Verteilung der Konvertierung über mehrere Jahre kann Ihre Steuerlast verringern.
• Roth IRAs haben keine erforderlichen Mindestausschüttungen, was mehr Flexibilität bei der Nachlassplanung ermöglicht.

Die Mechanik von Roth IRA-Konvertierungen verstehen

Eine Konvertierung kann auf verschiedene Arten durchgeführt werden.

Eine direkte Übertragung aus einem beitragsorientierten Plan, wie einem 401(k) oder 403(b), wenn Sie Ihren Job verlassen oder ein Konto bei einem früheren Arbeitgeber hinterlassen haben. Der Planverwalter kann das Geld an Ihr neues Konto senden oder Ihnen einen auf das neue Konto ausgestellten Scheck ausstellen, den Sie dann einzahlen können.

Eine Treuhänder-zu-Treuhänder-Überweisung, bei der die Vermögenswerte direkt von der Finanzinstitution oder dem Treuhänder, bei dem Ihre traditionelle IRA geführt wird, zu der Institution übertragen werden, bei der Ihre neue Roth IRA geführt wird. Es kann dieselbe Finanzinstitution oder eine Inhabertreuhänder-Überweisung sein.

Eine 60-Tage-Übertragung, bei der das Geld an Sie ausgezahlt wird und Sie es dann innerhalb von 60 Tagen ganz oder teilweise in eine Roth IRA einzahlen.²

Die ersten beiden Methoden sind in der Regel die sichersten und praktischsten. Bei einer 60-Tage-Übertragung wird das Geld, wenn Sie es nicht innerhalb dieser Frist einzahlen, als steuerpflichtiges Einkommen behandelt, und es kann außerdem eine 10%ige Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen anfallen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind.³

Darüber hinaus können bei 60-Tage-Übertragungen 10% Steuereinbehalt anfallen. Wenn Sie eine IRA in Höhe von 10.000 $ übertragen, erhalten Sie nur 9.000 $, und wenn Sie die vollen 10.000 $ auf Ihr Roth-Konto einzahlen möchten, müssten Sie 1.000 $ aus einer anderen Quelle aufbringen.²

Ideale Situationen für Roth IRA-Konvertierungen identifizieren

Der Hauptvorteil der Konvertierung einer traditionellen IRA oder eines 401(k) in eine Roth IRA sind steuerfreie Abhebungen in der Zukunft. Dies kann besonders attraktiv sein, wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer höheren marginalen Steuerklasse zu sein.

Die meisten Menschen haben im Ruhestand geringere Einkommen und Steuerklassen, aber nicht immer. Wenn Sie beispielsweise viel Geld in traditionellen IRAs haben, könnten Ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) ab dem Alter von 73 Jahren Ihr Einkommen erheblich steigern.⁴

Außerdem sind Steuersätze und -klassen unvorhersehbar. Wenn die Steuern bis zu Ihrer Pensionierung steigen, könnte die Konvertierung einer traditionellen IRA oder SEP und die Steuerbelastung jetzt statt später auf lange Sicht sinnvoll sein.

Nachlassplanung ist ein weiterer Faktor. Roth IRAs erfordern im Gegensatz zu anderen Konten keine Mindestausschüttungen zu Lebzeiten.⁵ Wenn das Geld nicht für Ausgaben benötigt wird, können Sie es wachsen lassen und später an Erben weitergeben.

Wenn Ihr Ehepartner der Begünstigte ist, muss er keine RMDs vornehmen. Andere Begünstigte, wie Kinder, müssen Ausschüttungen vornehmen, aber wenn sie die Regeln befolgen, ist dies steuerfrei.⁶

Praxisbeispiel für eine Roth IRA-Konvertierung

Sie können die Steuerlast senken, indem Sie die Konvertierungen zeitlich planen und über mehrere Jahre verteilen.

Angenommen, Sie sind ledig, erzielen ein steuerpflichtiges Einkommen von 90.000 $ und haben 100.000 $ in einer traditionellen IRA, die Sie in eine Roth konvertieren möchten. Basierend auf Ihrem steuerpflichtigen Einkommen liegt Ihr höchster marginaler Steuersatz in den Jahren 2024 und 2025 bei 22%.

Da die 22%-Stufe bei 103.350 $ (100.525 $ für 2024) endet, könnten Sie dieses Jahr bis zu 13.350 $ konvertieren (103.350 $ minus 90.000 $) und nicht mehr als 22% Steuern auf das Geld zahlen. Wenn Sie die gesamten 100.000 $ konvertieren würden, würden die restlichen 86.650 $ mit dem nächsthöheren Steuersatz von 24% besteuert.⁷

In diesem Fall könnten Sie Geld sparen, indem Sie Ihre Konvertierung über mehrere Steuerjahre verteilen.

Was ist der Zweck einer Roth IRA-Konvertierung?

Der Hauptgrund, warum Menschen traditionelle IRAs oder andere Rentenkonten in Roth IRAs konvertieren, ist, dass sie im Ruhestand steuerfreies Einkommen genießen können. Außerdem müssen sie keine Abhebungen vornehmen, wenn sie das Geld nicht benötigen. Dies liegt daran, dass Roth IRAs im Gegensatz zu traditionellen IRAs zu Lebzeiten des Inhabers keinen erforderlichen Mindestausschüttungen unterliegen.⁸

Wie viel Steuern zahlt man bei einer Roth IRA-Konvertierung?

Die Höhe der Steuern, die Sie bei einer Roth IRA-Konvertierung zahlen müssen, hängt von Ihrer Steuerklasse zum Zeitpunkt der Konvertierung und der Höhe des konvertierten Betrags ab. Es wird als normales Einkommen besteuert.⁹

Wie kann ich Steuern bei einer Roth IRA-Konvertierung vermeiden?

Sie können Steuern nicht vollständig vermeiden, aber Sie können die Steuerlast möglicherweise reduzieren, indem Sie nur so viel Geld konvertieren, dass Sie unter der Grenze für die nächste marginale Steuerklasse bleiben. Aus diesem Grund kann es sich lohnen, die Konvertierung über mehrere Steuerjahre zu verteilen. Eine weitere Möglichkeit, Ihre Steuern zu senken, ist die Konvertierung in einem Jahr, in dem Ihr sonstiges Einkommen ungewöhnlich niedrig ist, z. B. nach einer Entlassung.

Was ist eine Backdoor Roth IRA-Konvertierung?

Eine Backdoor Roth IRA ist ein umgangssprachlicher Begriff für eine Technik, mit der wohlhabendere Steuerzahler die Einkommensgrenzen für die Eröffnung einer Roth IRA umgehen können. Da traditionelle IRAs keine Einkommensgrenzen für die Berechtigung haben, können einkommensstarke Steuerzahler in traditionelle IRAs einzahlen und diese Konten dann in Roth IRAs konvertieren.