Irs Pub 334

Wichtige Erkenntnisse

• Publication 334 ist ein Steuerleitfaden für Einzelunternehmer und gesetzlich Beschäftigte.
• Er behandelt Berechnungen für Betriebsausgaben und Steuergutschriften für kleine Unternehmen.
• Der Leitfaden enthält Beispiele für die Angabe von Einkünften und Ausgaben im Schedule C.
• Er unterstreicht die Rolle der Small Business Administration bei der Unterstützung kleiner Unternehmen.
• Einzelunternehmer können ihr zu versteuerndes Einkommen durch Geltendmachung abzugsfähiger Betriebsausgaben senken.

Was ist Publication 334: Steuerleitfaden für kleine Unternehmen?

Publication 334: Steuerleitfaden für kleine Unternehmen ist ein vom IRS veröffentlichter Steuerleitfaden für Einzelunternehmer und gesetzlich Beschäftigte, wie z. B. freie Mitarbeiter, die ein Schedule C-Formular einreichen. Publication 334 enthält klare Beispiele für die Handhabung verschiedener Steuersituationen kleiner Unternehmen, einschließlich Abzügen und Steuergutschriften, bei der Steuererklärung.1

Wie IRS Publication 334 die Besteuerung kleiner Unternehmen vereinfacht

Publication 334 ist ein Leitfaden zu den Bundessteuergesetzen, die speziell für Kleinunternehmer gelten, die Einzelunternehmer und gesetzlich Beschäftigte sind. Publication 334 gibt Geschäftsinhabern klare Beispiele, wie ihre Geschäftstätigkeit aus steuerlicher Sicht erfasst werden sollte, einschließlich Anleitungen zur Berechnung und Meldung grundlegender Posten wie Herstellungskosten, Bruttogewinn und Betriebsausgaben.2

Neben der Behandlung der steuerlichen Behandlung von Betriebseinnahmen und -ausgaben gibt Publication 334 auch an, welche Formulare der Steuerpflichtige ausfüllen muss, welche Betriebseinnahmen zu melden sind, welche Rechnungslegungsmethode der Geschäftsinhaber anwenden sollte und was zu tun ist, wenn ein Unternehmen im Laufe des Jahres verkauft oder aufgelöst wird.2

Das IRS veröffentlicht auch spezifische Steuerleitfäden für S Corporations, Personengesellschaften, Landwirte, Fischer, Kapitalgesellschaften, Angehörige der Streitkräfte, Einkünfte aus Wohnimmobilienvermietung und Einkünfte aus passiven Tätigkeiten.3

Wichtige Steuerabzüge in IRS Publication 334

Sowohl Einzelunternehmer als auch gesetzlich Beschäftigte können Betriebsausgaben mit einem Schedule C: Profit or Loss From Business-Formular abziehen. Steuerpflichtige können ihr zu versteuerndes Einkommen potenziell senken, indem sie abzugsfähige Ausgaben korrekt identifizieren und geltend machen. Hier sind einige häufige Abzüge:

Reisekosten im Zusammenhang mit dem Geschäft

Büromaterial und -ausstattung

Werbe- und Marketingausgaben

Berufsgebühren und Abonnements

Miete und Nebenkosten

Forschungs- und Entwicklungskosten

Homeoffice-Ausgaben4

Schedule C meistern: Angabe Ihrer Betriebseinnahmen

Schedule C: Profit or Loss from Business ist ein IRS-Formular zur Angabe von Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens. Schedule C ist das Steuerformular, das von den meisten Einzelunternehmern eingereicht wird. Schedule C muss zusammen mit Formular 1040, der Hauptsteuererklärung des Steuerpflichtigen, eingereicht werden. Schedule C wird verwendet, um alle Geschäftstätigkeiten zu melden; die daraus resultierenden Gewinn- oder Verlustberechnungen gelten allgemein als Einkünfte aus selbstständiger Arbeit.

Bundesunterstützung erkunden: Ressourcen über das IRS hinaus

Der letzte Abschnitt von Publication 334 hebt die zusätzliche Unterstützung hervor, die die Bundesregierung Kleinunternehmern durch die Small Business Administration (SBA) bietet. Diese autonome US-Behörde unterstützt kleine Unternehmen und fördert durch die Unterstützung kleiner Unternehmen auch die Gesamtwirtschaft.1

Zu den SBA-Programmen gehören finanzielle Unterstützung und Unterstützung bei der Beschaffung von Bundesaufträgen, Managementunterstützung sowie spezielle Öffentlichkeitsarbeit für Frauen, Minderheiten und Veteranen der Streitkräfte.5

Die SBA bietet persönliche und individuelle Beratungsdienste an Standorten in den gesamten Vereinigten Staaten, Puerto Rico, den US-Jungferninseln und Guam an. Einzelpersonen können Unterstützung bei der Anleitung zum Schreiben von Geschäftsplänen erhalten und Hilfe bei Darlehen für kleine Unternehmen bekommen.6

Neben Bildungsdienstleistungen bietet die SBA ein bekanntes Darlehensprogramm an. Dieses Darlehensprogramm hilft kleinen Unternehmen, Darlehen mit längeren Rückzahlungsfristen zu erhalten.7

Was ist der 20%ige Selbstständigenabzug?

Wenn Sie selbstständig oder Kleinunternehmer sind, dürfen Sie bis zu 20% Ihres qualifizierten Betriebseinkommens von Ihren Steuern abziehen.8

Wie viele Jahre können Sie einen Verlust im Schedule C geltend machen?

Sie dürfen für Ihr Unternehmen nur in drei von fünf Steuerjahren einen Verlust geltend machen. Sie müssen in drei dieser fünf Jahre Gewinne erzielen, damit Ihr Unternehmen nicht als Hobby eingestuft wird. Hobbys dürfen keine Ausgaben geltend machen.9

Wie entkommen Sie der Selbstständigensteuer?

Sie können der Selbstständigensteuer technisch gesehen nicht 'entkommen', aber es gibt Möglichkeiten, sie zu verschieben oder zu reduzieren, z. B. durch Gründung einer S Corporation, Abzug von Betriebs- und Krankenversicherungsausgaben und Abzug der Hälfte der FICA-Steuern von den Bundessteuern.