Irs Pub 524

IRS-Publikation 524 (Gutschrift für ältere Menschen oder Behinderte)

Was ist IRS Publication 524?

IRS Publication 524 (Credit for the Elderly or the Disabled) ist ein Dokument des Internal Revenue Service (IRS), das die Voraussetzungen für eine Steuergutschrift beschreibt, die Personen mit geringem Einkommen und einem Alter von 65 Jahren oder älter oder behinderten Personen zur Verfügung steht.

Personen, die für die Steuergutschrift in Frage kommen, müssen US-Bürger oder ansässige Ausländer sein, die mindestens 65 Jahre alt sind oder aufgrund einer dauerhaften und vollständigen Erwerbsunfähigkeit in Rente sind. Ein nicht ansässiger Ausländer kann die Gutschrift erhalten, wenn er mit einem Bürger oder ansässigen Ausländer verheiratet ist.

Verheiratete Paare müssen in der Regel eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, um sich zu qualifizieren.

Diese Steuergutschrift steht Personen ab 65 Jahren und Personen mit dauerhafter Erwerbsunfähigkeit zur Verfügung.

Es gibt Einkommensgrenzen auf der Grundlage von steuerpflichtigem und nicht steuerpflichtigem Einkommen.

Die Steuergutschrift wird durch das Beifügen von Schedule R zu Ihrem Formular 1040 oder Formular 1040-SR geltend gemacht.

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IRS Publication 524 verstehen

Diese Steuergutschrift steht nur Personen mit niedrigem Einkommen zur Verfügung, die älter, behindert oder beides sind.

Die Grenze für die Berechtigung ab dem Steuerjahr 2020 beträgt 17.500 $ des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für eine alleinstehende oder verwitwete Person und 25.000 $ für ein verheiratetes Paar, wenn beide berechtigt sind.

Selbst dann kann der Steuerpflichtige möglicherweise nicht qualifizieren. Eine alleinstehende Person mit mindestens 5.000 $ an nicht steuerpflichtigem Einkommen, wie z. B. einer Rente, qualifiziert sich unabhängig vom AGI nicht. Die Grenze liegt bei 7.500 $ für Paare, die beide qualifiziert sind.

Wie viel die Gutschrift wert ist

Die Höhe der Gutschrift, die einem Steuerpflichtigen zusteht, wird auf einem vom IRS bereitgestellten Arbeitsblatt berechnet, wobei der IRS die Berechnung durchführt, wenn der Steuerpflichtige dies wünscht.

Beachten Sie, dass es sich um eine Steuergutschrift handelt. Sie reduziert den von Ihnen geschuldeten Steuerbetrag Dollar für Dollar. (Das ist besser als ein Steuerabzug, der lediglich Ihr zu versteuerndes Einkommen verringert.)

Es handelt sich jedoch um eine „nicht erstattungsfähige“ Steuergutschrift, was bedeutet, dass Sie, wenn Ihre Gutschrift höher ist als Ihre Steuerschuld, keine Steuern schulden, der IRS Ihnen aber die Differenz nicht auszahlt.

In einem Beispiel, das die Behörde nennt, hat ein alleinstehender Steuerpflichtiger mit einem bereinigten Bruttoeinkommen von 13.100 $ Anspruch auf eine Steuergutschrift von 71 $.

IRS Schedule R herunterladen

Diese Steuergutschrift wird durch Einreichung von Schedule R, Credit for the Elderly and the Disabled, geltend gemacht.

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Internal Revenue Service. "Publication 524: Credit for the Elderly or the Disabled", Seite 5. Zugriff am 11. Feb. 2020.

AARP. "Do You Qualify for a Tax Break for the Elderly or Disabled?" Zugriff am 10. Okt. 2021.

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