Irs Pub 575

IRS-Publikation 575: Was es ist und wie es funktioniert

Was ist IRS Publication 575?

IRS Publication 575 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen darüber enthält, wie Ausschüttungen aus Renten und Pensionsplänen zu behandeln sind und wie Einkünfte aus diesen Ausschüttungen in einer Steuererklärung anzugeben sind.

Es beschreibt auch, wie Ausschüttungen in einen anderen Altersvorsorgeplan übertragen werden können.

Wichtige Erkenntnisse

IRS Publication 575 erklärt, wie Renten und Pensionspläne gemäß dem IRS zu behandeln sind.
Diese Veröffentlichung behandelt Ausschüttungen aus Renten und Pensionsplänen und deren Angabe in der Steuererklärung.
IRS Publication 575 behandelt auch, wie steuerfreie Teile von Zahlungen zu berücksichtigen sind.

Verständnis von IRS Publication 575

IRS Publication 575 wird jedes Steuerjahr aktualisiert. Sie behandelt die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus Renten- und Pensionsplänen und zeigt auch, wie die Einkünfte in einer bundesstaatlichen Einkommensteuererklärung anzugeben sind.1

Wie diese Ausschüttungen besteuert werden, hängt davon ab, ob es sich um periodische Zahlungen handelt, die in regelmäßigen Abständen über mehrere Jahre gezahlt werden, oder um nichtperiodische Zahlungen, die nicht als Rente erhalten werden.1 Sie behandelt die folgenden Themen:

Wie der steuerfreie Teil periodischer Zahlungen aus einem Renten- oder Pensionsplan berechnet wird, einschließlich der Verwendung eines Arbeitsblatts für Zahlungen aus einem qualifizierten Plan.

Wie der steuerfreie Teil nichtperiodischer Zahlungen aus qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen berechnet wird und wie die optionalen Methoden zur Berechnung der Steuer auf Kapitalauszahlungen aus Renten-, Aktienbonus- und Gewinnbeteiligungsplänen angewendet werden.

Wie bestimmte Ausschüttungen aus einem Altersvorsorgeplan in einen anderen Altersvorsorgeplan oder IRA übertragen werden können.

Wie Invaliditätszahlungen gemeldet werden und wie Begünstigte und Hinterbliebene von Arbeitnehmern und Rentnern Leistungen, die an sie gezahlt werden, melden müssen.

Wie Leistungen der Eisenbahnrentenversicherung gemeldet werden.

Wann zusätzliche Steuern auf bestimmte Ausschüttungen anfallen können, einschließlich der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen und der Steuer auf übermäßige Ansammlungen.

Publication 575 behandelt nicht die steuerliche Behandlung von Geldern aus nicht qualifizierten Plänen wie kommerziellen Rentenversicherungen. Informationen zu dieser Behandlung finden Sie in IRS Publication 939, General Rule for Pensions and Annuities.2

Darüber hinaus behandelt diese Veröffentlichung keine Leistungen für pensionierte Regierungsangestellte oder deren Begünstigte; diese werden in IRS Publication 721, Tax Guide to U.S. Civil Service Retirement Benefits, behandelt.3

In IRS Publication 575 erwähnte Begriffe

Eine Rente und ein Pensionsplan sind beide ergänzende Ruhestandseinkünfte, die in Raten ausgezahlt werden. Es gibt jedoch Unterschiede, insbesondere aus Sicht des IRS.

Eine Rente besteht in der Regel aus einer Reihe von Zahlungen, die ein Arbeitgeber an einen ehemaligen Arbeitnehmer leistet, meist lebenslang. Die Höhe der Zahlung basiert auf Faktoren wie der Betriebszugehörigkeit und der früheren Vergütung.1

Ein Pensionsplan ist eine Reihe von Zahlungen, die als vertragliche Verpflichtung in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr geleistet werden. Er kann festgelegt sein, sodass der Begünstigte einen bestimmten Betrag erhält, oder variabel, wenn die Zahlung an eine Kapitalrendite gebunden ist. Ein Arbeitnehmer kann den Vertrag allein oder mit Hilfe eines Arbeitgebers finanzieren.1

Ein qualifizierter Mitarbeiterplan ist ein Aktienbonus-, Renten- oder Gewinnbeteiligungsplan eines Unternehmens, der ausschließlich zum Vorteil der Arbeitnehmer oder ihrer Begünstigten dient und die Anforderungen des Internal Revenue Code erfüllt. Das heißt, er qualifiziert sich für besondere Steuervorteile, wie z. B. Steueraufschub für Arbeitgeberbeiträge und eine günstige Besteuerung von Kapitalgewinnen auf die Einkünfte, sofern die Teilnehmer qualifiziert sind.1

Internal Revenue Service. "Publication 575 (2020), Pension and Annuity Income." Abgerufen am 19. Juli 2021.

Internal Revenue Service. "Publication 939 (Rev. December 2018) Cat. No. 10686K General Rule for Pensions and Annuities." Abgerufen am 19. Juli 2021.

Internal Revenue Service. "Publication 721 Cat. No. 46713C Tax Guide to U.S. Civil Service Retirement Benefits 2020." Abgerufen am 19. Juli 2021.

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