Kapitalgewinn

Was ist ein Kapitalgewinn?

Ein Kapitalgewinn bezeichnet den Wertzuwachs eines Kapitalvermögens, der realisiert wird, wenn es verkauft wird. Ein Kapitalgewinn entsteht, wenn Sie einen Vermögenswert für mehr verkaufen, als Sie für den Kauf bezahlt haben. Der Internal Revenue Service (IRS) besteuert Kapitalgewinne unter bestimmten Umständen.

Fast jede Art von Vermögenswert, den Sie besitzen, ist ein Kapitalvermögen. Dazu können Investitionen wie Aktien, Anleihen oder Immobilien sowie für den persönlichen Gebrauch erworbene Gegenstände wie Möbel oder ein Boot gehören.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Kapitalgewinn ist der Wertzuwachs eines Kapitalvermögens, der realisiert wird, wenn der Vermögenswert verkauft wird.
• Kapitalgewinne gelten für jede Art von Vermögenswert, einschließlich Investitionen und für den persönlichen Gebrauch erworbener Gegenstände.
• Der Gewinn kann kurzfristig (ein Jahr oder weniger) oder langfristig (mehr als ein Jahr) sein und muss in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.
• Nicht realisierte Gewinne und Verluste spiegeln eine Wertsteigerung oder -minderung einer Investition wider, gelten aber nicht als steuerpflichtig.
• Ein Kapitalverlust entsteht, wenn ein Kapitalvermögen zu einem niedrigeren Preis als dem Kaufpreis verkauft wird.
• Investopedia / Mira Norian

Kapitalgewinne verstehen

Kapitalgewinne stellen den Wertzuwachs eines Vermögenswerts dar. Diese Gewinne werden in der Regel zum Zeitpunkt des Verkaufs des Vermögenswerts realisiert und sind aufgrund ihrer inhärenten Preisvolatilität oft mit Investitionen wie Aktien und Fonds verbunden.

Sie können jedoch auch bei jedem Wertpapier oder Besitz realisiert werden, der zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis verkauft wird, wie z. B. ein Haus, Möbel oder ein Fahrzeug.

Kurz- und langfristige Kapitalgewinne

Kapitalgewinne fallen in zwei Kategorien:

Kurzfristig: Gewinne, die bei Vermögenswerten realisiert werden, die Sie nach einer Haltedauer von einem Jahr oder weniger verkauft haben

Langfristig: Gewinne, die bei Vermögenswerten realisiert werden, die Sie nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr verkauft haben

Sowohl kurzfristige als auch langfristige Gewinne müssen in Ihrer jährlichen Steuererklärung angegeben werden. Das Verständnis des Unterschieds zwischen ihnen und dessen Berücksichtigung in einer Anlagestrategie ist besonders wichtig für Daytrader und andere, die online mit Wertpapieren handeln.

Realisierte Gewinne lösen ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Nicht realisierte Gewinne, manchmal auch als Buchgewinne bezeichnet, spiegeln eine Wertsteigerung einer Investition wider, die nicht verkauft wurde. Wenn Sie beispielsweise Aktien besitzen, deren Kurs gestiegen ist, die Sie aber noch nicht verkauft haben, haben Sie einen nicht realisierten Gewinn. Es handelt sich nicht um ein steuerpflichtiges Ereignis.

Wichtig

Ein Kapitalverlust ist das Gegenteil eines Kapitalgewinns. Er entsteht, wenn ein Kapitalvermögen zu einem niedrigeren Preis als dem Kaufpreis verkauft wird.

Kapitalgewinnsteuer

Kurz- und langfristige Kapitalgewinne werden unterschiedlich besteuert. Steuereffizientes Investieren kann die Auswirkungen dieser Steuern verringern.

Kurzfristige Gewinne werden als normales Einkommen zu einem Satz besteuert, der auf dem Steuerstatus und dem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) einer Person basiert.

Steuersätze für langfristige Kapitalgewinne: 0 %, 15 %, 20 %

Langfristige Kapitalgewinne werden zu niedrigeren Sätzen besteuert als die normalen Einkommensteuersätze. Diese Sätze betragen 0 %, 15 % und 20 %, obwohl einige Vermögenswerte wie Sammlerstücke einem Höchstsatz von 28 % unterliegen können.

Der genaue Satz, der auf Ihren langfristigen Kapitalgewinn angewendet wird, hängt von Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrem Steuerstatus ab. Die Sätze von 0 % und 15 % gelten, solange das Einkommen einen bestimmten Höchstbetrag nicht überschreitet, der jährlich an die Inflation angepasst wird. Wenn Ihr Einkommen den für den 0-%-Satz zulässigen Höchstbetrag übersteigt, wird der Gewinn mit 15 % besteuert.

Wenn Ihr Einkommen den für den 15-%-Satz zulässigen Höchstbetrag übersteigt, wird der Gewinn mit 20 % besteuert.

Besondere Regeln für die Kapitalgewinnsteuer

Beachten Sie, dass es einige Einschränkungen gibt. Bestimmte Arten von Aktien oder Sammlerstücken können mit einem höheren Satz von 28 % besteuert werden, und Immobiliengewinne können bis zu 25 % betragen.

Darüber hinaus sind bestimmte Arten von Kapitalverlusten nicht abzugsfähig. Wenn Sie Ihr Haus oder Auto mit Verlust verkaufen, können Sie dies nicht als Steuerabzug geltend machen. Wenn Sie jedoch Ihr selbstgenutztes Eigenheim verkaufen, sind die ersten 250.000 $ von der Kapitalgewinnsteuer befreit. Dieser Betrag verdoppelt sich bei Ehepaaren auf 500.000 $.

Vermögende Anleger müssen möglicherweise zusätzlich zu den 20 %, die sie voraussichtlich schulden, eine zusätzliche Steuer auf Nettoinvestitionseinkommen zahlen.

Vermögenswerte, die für niedrigere Steuersätze berechtigt und nicht berechtigt sind

Kapitalgewinne und Investmentfonds

Investmentfonds, die im Laufe des Steuerjahres realisierte Kapitalgewinne ansammeln, müssen diese Gewinne an die Anteilseigner ausschütten. Viele Investmentfonds schütten sie kurz vor Ende des Kalenderjahres aus.

Anteilseigner, die eine Ausschüttung erhalten, erhalten ein Formular 1099-DIV, das die Höhe des Kapitalgewinns und die Art (kurz- oder langfristig) angibt.

Nicht ausgeschüttete langfristige Kapitalgewinne werden den Anteilseignern auf Formular 2439 gemeldet. Wenn ein Investmentfonds eine Kapitalgewinn- oder Dividendenausschüttung vornimmt, sinkt der Nettoinventarwert (NAV) um den Betrag der Ausschüttung. Diese Ausschüttung hat keine Auswirkungen auf die Gesamtrendite des Fonds.

Steuern

Steuerbewusste Investmentfondsanleger sollten die nicht realisierten angesammelten Kapitalgewinne eines Investmentfonds, die als Prozentsatz seines Nettovermögens ausgedrückt werden, ermitteln, bevor sie in einen Fonds mit einer erheblichen nicht realisierten Kapitalgewinnkomponente investieren.

Dieser Umstand wird als Kapitalgewinn-Exposition eines Fonds bezeichnet. Wenn solche Gewinne von einem Fonds ausgeschüttet werden, stellen sie eine steuerliche Verpflichtung für die Anleger des Fonds dar.

Beispiel für Kapitalgewinne

Hier ist ein hypothetisches Beispiel, das zeigt, wie Kapitalgewinne funktionieren und wie sie besteuert werden. Angenommen, eine Person kaufte am 30. Januar 2020 100 Aktien von Amazon (AMZN) zu einem Preis von 350 $ pro Aktie. Sie entschied sich dann, alle Aktien am 30. Januar 2024 zu je 833 $ zu verkaufen. Unter der Annahme, dass keine Gebühren mit dem Verkauf verbunden waren, realisierten sie einen Kapitalgewinn von 48.300 $: (833 $ x 100) - (350 $ x 100).

Diese Person ist ledig und hat ein zu versteuerndes Jahreseinkommen von 80.000 $, was ihn in eine Einkommensgruppe einordnet, die für einen langfristigen Kapitalgewinnsteuersatz von 15 % qualifiziert. Sie würden daher für diesen langfristigen Kapitalgewinn 7.245 $ Steuern schulden (48.300 $ x 0,15).

Was gilt als Kapitalgewinn?

Im Großen und Ganzen haben Sie einen Kapitalgewinn, wenn Sie einen Kapitalvermögenswert zu einem höheren Preis als dem ursprünglichen Kaufpreis verkaufen.

Wie werden Kapitalgewinne besteuert?

Kurzfristige Kapitalgewinne (Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger gehalten werden) werden als normales Einkommen zu einem Satz besteuert, der auf dem Steuerstatus und dem bereinigten Bruttoeinkommen der Person basiert. Langfristige Gewinne (Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden) werden in der Regel zu einem niedrigeren Satz besteuert als die normalen Einkommensteuersätze.

Was ist ein Nettokapitalgewinn?

Der IRS definiert einen Nettokapitalgewinn als den Betrag, um den ein Nettolangfristiger Kapitalgewinn (langfristige Kapitalgewinne abzüglich langfristiger Kapitalverluste und etwaiger nicht genutzter Kapitalverluste aus früheren Jahren) einen Nettokurzfristigen Kapitalverlust (kurzfristiger Kapitalgewinn abzüglich kurzfristiger Kapitalverlust) übersteigt. Ein Nettokapitalgewinn kann einem niedrigeren Steuersatz unterliegen als der normale Einkommensteuersatz.

Wie kann ich die Kapitalgewinnsteuer auf mein Haus senken?

Sie können die Kapitalgewinnsteuer auf Ihr Haus senken, indem Sie mehr als zwei Jahre darin wohnen und die Belege für alle von Ihnen vorgenommenen Hausverbesserungen aufbewahren. Die Kosten dieser Verbesserungen können zu den Anschaffungskosten Ihres Hauses hinzugerechnet werden und den Gesamtgewinn über die Freibetragsgrenzen hinaus reduzieren, der besteuert wird.