Keoghplan

Was ist ein Keogh-Plan?

Der Begriff "Keogh-Plan" bezeichnet qualifizierte Altersvorsorgepläne, die Selbstständige und nicht eingetragene Unternehmen abdecken. Dazu gehören leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne, wobei die meisten Pläne als letztere eingerichtet sind. Keogh-Pläne wurden in den 1960er Jahren mit dem Self-Employed Individuals Tax Retirement Act eingeführt, haben eine lange Geschichte und haben sich im Laufe der Zeit weiterentwickelt.

Die Beitragsgrenzen sind im Vergleich zu IRAs und 401(k)s höher, was ein attraktives Merkmal für Gutverdiener ist. Sie sind in der Regel bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Jahreseinkommens steuerlich absetzbar, mit anwendbaren absoluten Grenzen in US-Dollar, die der Internal Revenue Service (IRS) von Jahr zu Jahr ändern kann.

Wichtige Erkenntnisse

• Keogh-Pläne sind steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne für Selbstständige, die höhere Beiträge als IRAs oder SEP IRAs ermöglichen.
• Es gibt zwei Haupttypen: beitragsorientierte Pläne, wie Gewinnbeteiligungspläne, und leistungsorientierte Pläne basierend auf Gehalt und Betriebszugehörigkeit.
• Keogh-Pläne ermöglichen eine breite Palette von Anlagemöglichkeiten, ähnlich wie 401(k)-Pläne, einschließlich Aktien und Anleihen.
• Trotz ihrer Vorteile haben Keogh-Pläne im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeplänen mehr administrative Anforderungen und Kosten.
• Sie entstanden aus dem Self-Employed Individuals Tax Retirement Act von 1962, der den Zugang zu Altersvorsorgeplänen für selbstständige Berufstätige sicherstellte.

Eingehende Betrachtung von Keogh-Altersvorsorgeplänen

Keogh-Pläne teilen Eigenschaften mit anderen Altersvorsorgeplänen für kleine Unternehmen, wie beitragsorientierten Plänen (z. B. Gewinnbeteiligungs- und Geldkaufpläne) und leistungsorientierten Plänen. Der IRS bezeichnet sie jedoch als Keogh-Pläne, wenn sie eine selbstständige Person abdecken.1

Keogh-Pläne können in Aktien, Anleihen, CDs und Annuitäten investieren, ähnlich wie 401(k)s und individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs).

Der Begriff stammt von US-Repräsentant Eugene Keogh, der maßgeblich an der Verabschiedung des Self-Employed Individuals Tax Retirement Act von 1962 beteiligt war. Da das Gesetz verabschiedet wurde, um sicherzustellen, dass Selbstständige Zugang zu Altersvorsorgeplänen haben, wurden alle für sie konzipierten Pläne als Keogh-Pläne bekannt. Die Unterscheidung zwischen Unternehmens- und anderen Altersvorsorgeplansponsoren wurde jedoch mit der Verabschiedung des Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act von 2001 aufgehoben.2

Kurzfakt

Wie bei anderen qualifizierten Altersvorsorgekonten können Sie ab einem Alter von 59½ Jahren auf Keogh-Plan-Gelder zugreifen, mit obligatorischen Abhebungen ab einem Alter von 73 oder 75 Jahren, je nach Ihrem Geburtsjahr.3

Die verschiedenen Arten von Keogh-Plänen erklärt

Erkundung qualifizierter beitragsorientierter Keogh-Pläne

Keogh-Pläne können auch qualifizierte beitragsorientierte Pläne mit regelmäßigen Beiträgen bis zu einer festgelegten Grenze sein. Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, die es einem Unternehmen ermöglichen, ab 2025 bis zu 70.000 USD (69.000 USD im Jahr 2024) beizusteuern. Ein Unternehmen muss keine Gewinne erzielen, um Geld für diese Art von Plan zurückzulegen.45

Geldkaufpläne sind weniger flexibel als Gewinnbeteiligungspläne, da sie einen festen prozentualen Beitrag des Jahreseinkommens des Unternehmens erfordern, wie im Plan festgelegt. Wenn ein Unternehmen seinen festen Prozentsatz ändert, kann es mit Strafen belegt werden. Die Beitragsgrenze für 2025 für Geldkaufpläne ist auf 25 % des Jahresgehalts oder 70.000 USD festgelegt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Im Jahr 2024 waren es 69.000 USD oder 25 % des Jahresgehalts, je nachdem, welcher Betrag niedriger war.67

Verständnis qualifizierter leistungsorientierter Keogh-Pläne

Qualifizierte leistungsorientierte Pläne geben die jährlichen Leistungen an, die bei Rentenbeginn erhalten werden sollen, und diese Leistungen basieren in der Regel auf Gehalt und Dienstjahren. Die Beiträge zu leistungsorientierten Keogh-Plänen hängen von den zugesagten Leistungen, dem Alter und den erwarteten Vermögensrenditen ab. Für 2025 beträgt die maximale jährliche Leistung 280.000 USD oder 100 % des Gehalts des Arbeitnehmers, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Für 2024 waren es 275.000 USD oder 100 % des Gehalts des Arbeitnehmers, je nachdem, welcher Betrag niedriger war.89

Abwägung der Vor- und Nachteile von Keogh-Plänen

Keogh-Pläne sind administrativ aufwändiger und kostspieliger in der Unterhaltung als Simplified Employee Pension (SEP) IRAs oder 401(k)-Pläne.

Der Hauptvorteil von Keogh-Plänen sind ihre höheren Beitragsgrenzen, die für gutverdienende Geschäftsinhaber attraktiv sind.

Was ist der Unterschied zwischen einem Keogh und einem IRA?

Keogh-Pläne sind für Selbstständige konzipiert. Während Selbstständige zu einem IRA beitragen können, haben Keogh-Pläne wesentlich höhere Beitragsgrenzen.

Wer ist für einen Keogh-Plan berechtigt?

Keogh-Pläne sind für Selbstständige, daher können Sie sich anmelden, wenn Sie Einzelunternehmer, Freiberufler oder selbstständig sind.

Ist ein Keogh dasselbe wie ein Solo 401(k)?

Ein Solo 401(k) – auch als Ein-Teilnehmer-401(k) bezeichnet – ist ein regulärer 401(k) mit einer speziellen Berechnung für einen Einzelunternehmer oder ein kleines Unternehmen ohne Angestellte. Ein Keogh-Plan hat wesentlich höhere Beitragsgrenzen als ein Solo 401(k).