Kohlendioxidsteuer

Verständnis der Kohlenstoffsteuer: Regulierung, Umsetzung und Auswirkungen

Wichtigste Erkenntnisse

Eine CO2-Steuer erhebt Gebühren von Unternehmen für den Ausstoß von Treibhausgasen, um eine Reduzierung der Emissionen zu fördern.
Sie macht kohlenstoffbasierte Brennstoffe teurer und treibt Unternehmen und Verbraucher zu saubereren Energiequellen.
Die CO2-Steuersätze variieren je nach Land, wobei die Schweiz und Liechtenstein den höchsten Satz haben.
CO2-Steuerausgleiche ermöglichen es Unternehmen, reduzierte Emissionen geltend zu machen, gelten jedoch oft als umstritten.
Australien führte von 2012 bis 2014 erfolglos eine CO2-Steuer ein, was auf politische Herausforderungen zurückzuführen war.

Was ist eine CO2-Steuer?

Eine CO2-Steuer ist eine Art Strafe, die Unternehmen für übermäßige Treibhausgasemissionen zahlen müssen. Die Steuer wird in der Regel pro Tonne ausgestoßener Treibhausgasemissionen erhoben.

Bislang wurde in 37 Ländern eine CO2-Steuer eingeführt. Die Vereinigten Staaten haben keine CO2-Steuer erlassen, obwohl dem US-Kongress mehrere Vorschläge dafür vorgelegt wurden.12

Eine CO2-Steuer wird von Unternehmen und Industrien gezahlt, die durch ihren Betrieb Kohlendioxid produzieren. Die Steuer soll solche Unternehmen dazu anregen, ihren Ausstoß von Treibhausgasen und Kohlendioxid, einem farb- und geruchlosen, nicht brennbaren Gas, in die Atmosphäre zu reduzieren.3

Wie sich CO2-Steuern auf Emissionen und die Wirtschaft auswirken

Eine Steuer, die darauf abzielt, die negativen externen Effekte von Kohlenstoffemissionen zu mildern oder zu beseitigen, ist eine CO2-Steuer eine Art Pigou-Steuer.4 Kohlenstoff ist in jeder Art von Kohlenwasserstoffbrennstoff (einschließlich Kohle, Erdöl und Erdgas) enthalten und wird beim Verbrennen dieser Brennstoffe als schädliches Gift Kohlendioxid (CO2) freigesetzt. CO2 ist die Verbindung, die hauptsächlich für den Treibhauseffekt verantwortlich ist, bei dem Wärme in der Erdatmosphäre eingeschlossen wird, und ist daher eine der Hauptursachen für die globale Erwärmung.5

Kurzer Fakt

Eine CO2-Steuer ist eine Art Pigou-Steuer, d. h. eine Steuer, die Unternehmen oder Einzelpersonen zahlen müssen, weil sie Aktivitäten ausüben, die negative Nebenwirkungen für die Gesellschaft verursachen.4

Strategien der Regierungen bei der CO2-Besteuerung

Eine CO2-Steuer wird auch als eine Form der CO2-Bepreisung von Treibhausgasemissionen bezeichnet, bei der die Regierung einen festen Preis für Kohlenstoffemissionen in bestimmten Sektoren festlegt. Der Preis wird von den Unternehmen an die Verbraucher weitergegeben. Durch die Erhöhung der Kosten für Treibhausgasemissionen hoffen die Regierungen, den Verbrauch zu drosseln, die Nachfrage nach fossilen Brennstoffen zu senken und mehr Unternehmen dazu zu bewegen, umweltfreundliche Alternativen zu schaffen.

Eine CO2-Steuer ist eine Möglichkeit für einen Staat, eine gewisse Kontrolle über die Kohlenstoffemissionen auszuüben, ohne auf die Hebel einer Kommandowirtschaft zurückzugreifen, bei der der Staat die Produktionsmittel kontrollieren und einen Stopp der Produktion und Dienstleistungen, die Kohlenstoffemissionen verursachen, anordnen könnte.

Mechanismen der Umsetzung von CO2-Steuern

In einem CO2-Steuersystem wird Kohlenstoff, der in hergestellten Produkten enthalten ist, in der Regel erst besteuert, wenn er in die Atmosphäre freigesetzt wird, z. B. durch Verbrennung. Gleiches gilt für CO2, das dauerhaft von der Produktion isoliert und nicht in die Atmosphäre freigesetzt wird. Die Steuer wird jedoch im vorgelagerten Prozess erhoben, d. h. wenn der Brennstoff oder das Gas aus der Erde gefördert wird. Die Produzenten können die Steuer dann so weit wie möglich an den Markt weitergeben. Dies wiederum gibt den Verbrauchern die Möglichkeit, ihren eigenen CO2-Fußabdruck zu reduzieren.2

Globale Fallstudien zur CO2-Besteuerung

CO2-Steuern wurden in einer Reihe von Ländern auf der ganzen Welt eingeführt. Sie nehmen verschiedene Formen an, aber die meisten laufen auf einen einfachen Steuersatz pro Tonne verbrauchten Kohlenwasserstoffbrennstoffs hinaus. Stand Juni 2024 lag diese Abgabe bei €93,02 bzw. $100,02 pro Tonne Kohlenstoff. Den Finnen folgten schnell andere nordische Länder – Schweden und Norwegen führten 1991 ebenfalls eigene CO2-Steuern ein. Mit einem Satz von €122,87 bzw. $132,12 pro Tonne CO2 sind die Steuern der Schweiz und Liechtensteins die strengsten der Welt.6

Die Vereinigten Staaten haben keine CO2-Steuer erlassen.2

Untersuchung von CO2-Steuerausgleichen und ihrer Kontroversen

Obwohl umstritten, scheinen CO2-Steuerausgleiche einen direkten Effekt auf den Netto-Kohlenstoffeffekt von Einzelpersonen und Unternehmen zu haben. Sie werden über gemeinnützige Organisationen erworben, die die Mittel verwenden, um eine bestimmte Menge an Treibhausgasen aus der Atmosphäre zu reduzieren oder zu entfernen.7

Die Kritik dreht sich darum, dass CO2-Ausgleiche aus zwei Gründen gekauft werden: um eine einem Unternehmen auferlegte CO2-Steuer zu senken oder um zu behaupten, dass Sie oder Ihr Unternehmen netto-null bei den Kohlenstoffemissionen sind. Das bedeutet nicht, dass Sie oder Ihr Unternehmen keinen Kohlenstoff ausstoßen, sondern dass die von Ihnen gekauften Ausgleiche die entsprechenden Emissionen "neutralisieren". Diese Mechanismen sind beliebt, weil es für ein Unternehmen oft billiger ist, Ausgleiche zu kaufen, als seine Maschinen oder seinen Herstellungsprozess zu ändern.

Lehren aus gescheiterten CO2-Steuerinitiativen

Die meisten Formen der CO2-Besteuerung wurden erfolgreich eingesetzt, aber der gescheiterte Versuch Australiens von 2012 bis 2014 steht in starkem Kontrast dazu. Der Minderheitspartei der Grünen gelang es 2011 während einer Phase der wirtschaftlichen Stagnation, die CO2-Steuer auszuhandeln, aber die Steuer erhielt nie die Unterstützung einer der beiden großen Parteien Australiens, der linksgerichteten Labour Party (die der Steuer widerstrebend zustimmte, um mit den Grünen eine Regierung zu bilden) und der Mitte-Rechts-Liberalen, deren Führer Tony Abbott die Aufhebung im Jahr 2014 vorantrieb.

Wie die meisten wirtschaftlichen Initiativen zur Bekämpfung des Klimawandels bleiben CO2-Steuern höchst umstritten.8

Center for Climate and Energy Solutions. "Carbon Pricing Proposals in the 117th Congress."

Center for Climate and Energy Solutions. "Carbon Tax Basics."

Tax Policy Center. "What Is a Carbon Tax?"

ScienceDirect. "Pigouvian Tax."

U.S. Environmental Protection Agency. "Overview of Greenhouse Gases."

Tax Foundation. "Carbon Taxes in Europe, 2024."

MIT Climate and Sustainability Consortium. "Carbon Credits and Credibility: A Collaborative Endeavor."

Australian Broadcasting Corporation. "Carbon Tax: A Timeline of Its Tortuous History in Australia."

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