Kreditbewertung

Wichtige Erkenntnisse

• Die Krediteinstufung weist Krediten basierend auf der Kredithistorie und Sicherheiten eine Qualitätsbewertung zu.
• Sie ist ein wesentlicher Bestandteil des Kreditprüfungs- und Kreditrisikosystems einer Bank.
• Größere Banken verwenden häufig quantitative Ansätze, während kleinere auf Expertenurteile zurückgreifen.
• Die FDIC schreibt vor, dass alle Kreditinstitute über ein Kreditprüfungssystem verfügen.
• Keine regulatorischen Anforderungen schreiben die Struktur von Krediteinstufungssystemen vor.

Was ist Krediteinstufung?

Die Krediteinstufung bewertet das Kreditrisiko, indem sie die Kredithistorie, die Qualität der Sicherheiten und die Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung eines Kreditnehmers beurteilt, um fundiertere Kreditentscheidungen zu unterstützen. Eingebettet in den Kreditvergabeprozess fließt sie auch in die finanzielle und regulatorische Berichterstattung ein, einschließlich der von der FDIC geforderten Systeme. Die Einstufungsansätze können je nach Institut variieren und passen sich den Unterschieden in Größe und Portfoliokomplexität an.

Den Krediteinstufungsprozess verstehen

Die Fähigkeit, ihre Kreditvergabekapazität effektiv zu verwalten, ist entscheidend für den Erfolg einer Bank. Daher müssen Banken ein Krediteinstufungssystem entwickeln, das das Kreditrisiko oder die Wahrscheinlichkeit eines Verlusts aufgrund der Zahlungsunfähigkeit eines Kreditnehmers genau bewertet. Die Prozesse, die Banken zur Einstufung von Krediten verwenden, helfen Prüfern und dem Management, gute Kreditentscheidungen zu treffen. Es gibt kein einheitlich richtiges System zur Einstufung von Krediten, obwohl die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) vorschreibt, dass alle Kreditinstitute über ein Kreditprüfungssystem verfügen. Größere Institute können separate Abteilungen speziell für die Kreditprüfung unterhalten.

Abhängig von Größe und Komplexität entwickeln Banken unterschiedliche Ansätze. Regionalbanken verwenden oft breitere Faktoren, um das Risiko eines Kredits zu beurteilen, während größere, komplexere Institute möglicherweise auf stärker quantitative Ansätze zur Messung und Überwachung des Kreditrisikos zurückgreifen. Bei der Vergabe einer Bewertung für einen Kredit prüft der Prüfer die Kreditdokumentation, Sicherheiten und die Jahresabschlüsse des Kreditnehmers. Die Bewertung berücksichtigt nicht nur die Bonität des Kreditnehmers, sondern auch eine Kombination mehrerer Indikatoren des Kreditrisikos aus der Bonitätsauskunft und dem Kreditantrag. Diese Faktoren können den Grad der Unterstützung durch den Bürgen, die Rückzahlungshistorie, den Cashflow, die prognostizierten jährlichen Ausgaben usw. umfassen.

Kleinere Institute verwenden in der Regel ein Expertenurteilssystem. In diesem System wird einem Kreditsachbearbeiter die Aufgabe übertragen, eine Einstufung auf der Grundlage seines Urteils und seines Wissens vorzunehmen. Andere Banken verwenden möglicherweise quantitative Scorecards oder andere modellbasierte Ansätze, die Anpassungen auf der Grundlage qualitativer Beurteilungen ermöglichen. Da es keine gesetzlichen Anforderungen gibt, die vorschreiben, wie ein Krediteinstufungssystem strukturiert sein muss, ist es den Banken überlassen, ein System zu entwickeln, das ihrer Größe und Komplexität angemessen ist.