Langfristig_Kapitalgewinnverlust

Was ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust?

Ein langfristiger Kapitalgewinn oder -verlust ist für Steuerzwecke der Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf einer Anlage, die vor dem Verkauf länger als 12 Monate gehalten wurde.

Anlagen, die weniger als 12 Monate gehalten werden, werden als kurzfristige Kapitalgewinne oder -verluste gemeldet.

Langfristige Kapitalgewinne werden in der Regel steuerlich günstiger behandelt als kurzfristige Gewinne. Kapitalverluste, ob kurz- oder langfristig, werden gleich behandelt.

Wichtige Erkenntnisse

• Langfristige Kapitalgewinne werden mit 0 %, 15 % oder 20 % besteuert, abhängig von der Steuerklasse des Steuerpflichtigen.
• Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit dem gleichen Satz wie reguläres Einkommen besteuert, was für die meisten Steuerpflichtigen höher ist.
• Langfristige Kapitalverluste können zur Verrechnung mit zukünftigen langfristigen Kapitalgewinnen verwendet werden.

Langfristige Kapitalgewinne oder -verluste verstehen

Der Gewinn oder Verlust bei einer Anlage ist die Wertdifferenz zwischen Verkaufspreis und Kaufpreis. Diese Zahl ist entweder der Nettogewinn oder -verlust, den der Anleger beim Verkauf des Vermögenswerts erzielt hat.

Der Internal Revenue Service (IRS) unterscheidet zwischen langfristigen und kurzfristigen Kapitalgewinnen und besteuert sie unterschiedlich. Langfristige Gewinne werden mit 0 % bis 20 % besteuert, abhängig von der Steuerklasse des Steuerpflichtigen. Kurzfristige Gewinne werden als normales Einkommen besteuert, was für die meisten Steuerpflichtigen einen höheren Prozentsatz darstellt.

Kapitalverluste, ob kurz- oder langfristig, werden gleich behandelt.

Steuerpflichtige melden ihre Kapitalgewinne und -verluste für das Jahr, wenn sie ihre Steuererklärungen einreichen. Gewinne und Verluste werden auf Schedule D.1 eingetragen.

Wichtig

Sie können einen erheblichen Kapitalverlust über mehrere Jahre abziehen. Die jährliche Grenze beträgt einen Abzug von 3.000 $. Dies wird als „Vortrag" eines Verlustes bezeichnet.2

Beispiel für langfristige Kapitalgewinne und -verluste

Stellen Sie sich vor, Melanie Grant reicht ihre Steuererklärung ein und hat einen langfristigen Kapitalgewinn aus dem Verkauf ihrer Aktien von TechNet Limited. Melanie kaufte diese Aktien vor einigen Jahren während des Erstangebotszeitraums für 175.000 $ und verkaufte sie in diesem Jahr für 220.000 $.

Sie hat einen langfristigen Kapitalgewinn von 45.000 $, der mit dem Kapitalgewinnsteuersatz besteuert wird.

Kurzer Fakt

Der Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes wird anders besteuert, selbst wenn Sie Gewinne aus dem Verkauf erzielt haben. Wenn Sie die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen, können Sie bis zu 500.000 $ des Verkaufserlöses von den Gewinnen ausschließen.3

Nehmen wir nun an, sie verkauft auch das Ferienhaus, das sie vor weniger als einem Jahr für 80.000 $ gekauft hat. Sie besitzt die Immobilie noch nicht sehr lange, sodass sie nicht viel Eigenkapital darin angesammelt hat. Als sie es nur wenige Monate später verkauft, erhält sie 82.000 $.

Dies ergibt einen kurzfristigen Kapitalgewinn von 2.000 $. Anders als beim Verkauf ihrer langjährig gehaltenen Aktien wird dieser Gewinn als Einkommen besteuert und erhöht ihr jährliches Einkommen um 2.000 $.

Wenn Melanie ihr Ferienhaus stattdessen für 78.000 $ verkauft hätte, also einen kurzfristigen Verlust erlitten hätte, hätte sie diese 2.000 $ nutzen können, um einen Teil ihrer Steuerschuld aus den langfristigen Kapitalgewinnen von 45.000 $ zu verrechnen.

Können Sie einen langfristigen Kapitalverlust abziehen?

Der Internal Revenue Service erlaubt Ihnen, Kapitalverluste abzuziehen und in das nächste Steuerjahr vorzutragen. Sie können nur den geringeren Betrag von 3.000 $ (1.500 $ bei getrennter Veranlagung von Ehepartnern) oder Ihren gesamten Nettoverlust in einem bestimmten Jahr geltend machen. Dies können Sie in jedem Folgejahr tun, bis der Verlust vollständig berücksichtigt ist.1

Gibt es eine Grenze für langfristige Kapitalverluste?

Es gibt keine Grenze dafür, wie viel Sie verlieren können, aber es gibt eine Grenze für das, was Sie in einem einzelnen Jahr als Kapitalverlustabzug geltend machen können. Wenn Sie einen Kapitalverlust von mehr als 3.000 $ haben, können Sie 3.000 $ abziehen und den Rest auf spätere Steuerjahre vortragen.2

Verfolgt der IRS den Vortrag von Kapitalverlusten?

Sie dürfen jedes Jahr bis zu 3.000 $ an Kapitalverlusten abziehen und verbleibende Verluste in das folgende Jahr oder die folgenden Jahre vortragen. Wenn Sie also Kapitalverluste von 9.000 $ erlitten haben, können Sie drei Jahre lang jedes Jahr 3.000 $ von Ihrem Einkommen abziehen, um den Verlust auszugleichen.2