Lebenseinkommensfonds

Lebenseinkommensfonds (LIF): Definition und Funktionsweise der Auszahlungen

Was ist ein Life Income Fund (LIF)?

Ein Life Income Fund (LIF) ist eine Art von Registered Retirement Income Fund (RRIF) in Kanada, der zur Aufbewahrung von Locked-in Retirement Accounts (LIRAs) und anderen Vermögenswerten für das Renteneinkommen genutzt werden kann.

Ein LIF soll seinem Namen gerecht werden, und Gelder dürfen nicht pauschal abgehoben werden. Eigentümer müssen es zur Finanzierung ihres Ruhestandseinkommens nutzen. Regelmäßige Aktualisierungen des kanadischen Einkommensteuergesetzes legen die Mindest- und Höchstabhebungsbeträge für RRIFs fest, zu denen auch LIFs gehören, wobei diese Grenzen und andere Aspekte eines LIF von der Provinz abhängen, in der der Pensionsplan eingerichtet wurde.1 Die jährlichen Höchst- und Mindestbeträge können Ihre Guthaben in anderen Fonds und Renten berücksichtigen.

Abhebungen aus einem LIF werden im Jahr des Erhalts als Einkommen besteuert. In den meisten Provinzen müssen Sie Ihre LIRA bis zum Ende des Jahres, in dem Sie 71 werden, in einen LIF umwandeln.

Wichtige Erkenntnisse

Life Income Funds sind eine Art von Renteneinkommensfahrzeugen, die in Kanada verwendet werden.
Sie werden in der Regel aus Locked-in Retirement Accounts (LIRAs) oder Locked-in Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) gebildet, die aus der Übertragung von Geldern aus einem betrieblichen Rentenplan stammen.
Sie müssen mindestens das gesetzlich festgelegte frühe Rentenalter erreicht haben, um einen LIF zu erwerben, und Sie müssen mindestens das frühe Rentenalter oder das normale Rentenalter erreicht haben, um mit dem Erhalt von LIF-Zahlungen zu beginnen, und Sie müssen spätestens im Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr mit dem Erhalt von Zahlungen beginnen.
Beiträge zu einem LIF wachsen steuerbegünstigt, Eigentümer können ihre eigenen Anlagen wählen (sofern die Anlagen qualifiziert sind), und Gelder innerhalb eines LIF sind gläubigergeschützt.
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Life Income Fund (LIF) verstehen

LIFs werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Es handelt sich um Pläne zur Verwaltung von Zahlungen aus gesperrten Pensionsfonds und anderen Vermögenswerten.

In vielen Fällen sind Pensionsvermögenswerte nicht zugänglich, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt. Diese Vermögenswerte, die in der Regel als gesperrt bezeichnet werden, können über andere Pläne verwaltet werden. Sie müssen die Gelder jedoch möglicherweise in einen LIF übertragen, sobald Sie bereit sind, mit den Abhebungen zu beginnen.

Die meisten Provinzen Kanadas verlangen, dass LIF-Vermögenswerte in eine lebenslange Rente investiert werden. In vielen Provinzen können LIF-Abhebungen ab dem 50. Lebensjahr beginnen, wenn das Einkommen für das Ruhestandseinkommen verwendet wird.2

Sobald Sie mit den LIF-Auszahlungen beginnen, müssen Sie sicherstellen, dass Sie die Mindest- und Höchstgrenzen für jedes Jahr einhalten. Ihr Finanzinstitut für den LIF verfügt über diese Informationen, die regelmäßig durch das kanadische Einkommensteuergesetz aktualisiert werden und Abschnitte enthält, die alle RRIFs regeln. Das Finanzinstitut, das den LIF ausgibt, muss Ihnen jährliche Aufstellungen für den LIF zur Verfügung stellen.

Basierend auf der Jahresabrechnung müssen Sie zu Beginn jedes Geschäftsjahres den Betrag des Einkommens angeben, den Sie abheben möchten. Dieser muss innerhalb eines definierten Bereichs liegen, um sicherzustellen, dass das Konto genügend Mittel enthält, um ein lebenslanges Einkommen für den LIF-Eigentümer zu gewährleisten.

Wichtig

Zu den qualifizierten Anlagen gehören Bargeld, Investmentfonds, börsengehandelte Fonds, an einer regulierten Börse notierte Wertpapiere, Unternehmensanleihen und Staatsanleihen.2

Life Income Fund (LIF)-Regeln

Hier sind einige allgemeine Regeln zu LIFs:3

Ein LIF unterliegt denselben Mindestabzugsregeln wie RRIFs.

Abhebungen gelten als Einkommen und werden zu Ihrem Grenzsteuersatz besteuert.

In einigen Provinzen können Sie das Alter Ihres Ehepartners verwenden, um die Mindestkontenabhebungen zu bestimmen.4

Sie müssen mindestens das frühe Rentenalter (im Pensionsrecht festgelegt) erreicht haben, um einen LIF zu erwerben.

Sie müssen mindestens das frühe Rentenalter oder das normale Renteneintrittsdatum erreicht haben, um mit dem Erhalt von LIF-Zahlungen zu beginnen.

Sie müssen spätestens am Ende des Jahres nach Ihrem 71. Geburtstag mit dem Erhalt von Zahlungen beginnen.

Wenn Sie einen Ehepartner haben, müssen Sie dessen Zustimmung einholen, bevor Sie einen LIF einrichten, da Abhebungen zukünftige Sterbegelder beeinflussen könnten.

Nur bestimmte Arten von Anlagen sind in einem LIF zulässig.

LIF-Regeln, einschließlich Abhebungslimits und Altersanforderungen, können je nach Provinz variieren. In Neufundland und Labrador beispielsweise müssen LIFs bis zum Alter von 80 Jahren in eine lebenslange Rente umgewandelt werden.

Im Todesfall wird der Saldo eines LIF an den Ehepartner oder, falls der Ehepartner darauf verzichtet oder abwesend ist, an andere Erben ausgezahlt. Dies ist in allen Provinzen einheitlich.

Vor- und Nachteile eines Life Income Fund (LIF)

Die Einrichtung eines LIF bietet mehrere Vorteile:14

Wie bei anderen registrierten Produkten wachsen Beiträge innerhalb eines LIF steuerbegünstigt.

LIF-Eigentümer können ihre eigenen Anlagen wählen (sofern die Anlagen qualifiziert sind).

Gelder innerhalb eines LIF sind gläubigergeschützt und können nicht zur Begleichung von Schuldenverpflichtungen gepfändet werden.

Beiträge können bis zum Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr steuerbegünstigt wachsen.

Es gibt einige Nachteile bei der Einrichtung eines LIF. Dazu gehören die folgenden:

Ein Mindestalter (frühes Rentenalter), bevor ein LIF gestartet werden kann.

Ein Mindestalter (frühes Rentenalter oder normales Rentenalter), bevor LIF-Zahlungen empfangen werden können.

Maximale Abhebungslimits verhindern, dass Sie bei Bedarf auf mehr Einkommen zugreifen können.

Nur qualifizierte Anlagen können in einem LIF-Konto gehalten werden.

Beiträge wachsen innerhalb eines LIF-Kontos steuerbegünstigt.

LIF-Eigentümer können ihre eigenen Anlagen wählen (wenn die Anlagen qualifiziert sind).

Gelder innerhalb eines LIF sind gläubigergeschützt und können nicht zur Begleichung von Schuldenverpflichtungen gepfändet werden.

Beiträge können bis zum Jahr nach Ihrem 71. Lebensjahr steuerbegünstigt wachsen.

Ein Mindestalter (frühes Rentenalter) vor der Möglichkeit, einen LIF zu starten.

Ein Mindestalter (frühes Rentenalter oder normales Rentenalter) vor der Möglichkeit, LIF-Zahlungen zu erhalten.

Maximale Abhebungslimits verhindern, dass Sie bei Bedarf auf mehr Einkommen zugreifen können.

Nur qualifizierte Anlagen können in einem LIF-Konto gehalten werden.

Was ist in Kanada der Unterschied zwischen Old Age Security (OAS) und dem Canada Pension Plan (CPP)?

OAS und CPP sind beide staatliche Rentenprogramme in Kanada. OAS ist eine universelle Rente, die berechtigten Erwachsenen ab 65 Jahren eine monatliche Zahlung bietet, unabhängig von ihrer beruflichen Laufbahn. Die Berechtigung basiert auf dem Wohnsitz in Kanada. Der CPP ist ein beitragsorientierter Rentenplan, der Alters-, Invaliditäts- und Hinterbliebenenleistungen auf der Grundlage der während der Erwerbsjahre geleisteten Beiträge bietet. Während der Betrag, den Sie vom CPP erhalten, von den Beiträgen im Laufe Ihrer Karriere abhängt, hängen die OAS-Leistungen von der Anzahl der Jahre ab, die Sie nach dem 18. Lebensjahr in Kanada gelebt haben.89

Was ist in Kanada der Unterschied zwischen einem Tax-Free Savings Account (TFSA) und einem Registered Retirement Savings Plan (RRSP)?

TFSAs und RRSPs sind beide Sparinstrumente mit Steuervorteilen, dienen jedoch unterschiedlichen Zwecken. Beiträge zu einem RRSP sind steuerlich absetzbar, was bedeutet, dass sie Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr, in dem Sie den Beitrag leisten, reduzieren können. Investitionen innerhalb eines RRSP wachsen steuerbegünstigt, bis sie abgehoben werden. Beiträge zu einem TFSA sind hingegen nicht steuerlich absetzbar, aber alle Zuwächse, Abhebungen und Zinsen, die innerhalb des Kontos erzielt werden, sind steuerfrei. TFSAs bieten mehr Flexibilität, da Sie jederzeit ohne steuerliche Konsequenzen Gelder abheben können, während RRSPs darauf ausgelegt sind, Einkommen während des Ruhestands zu bieten.

Welches Land hat das beste Rentensystem?

Es gibt unterschiedliche Maße, und vieles hängt nicht nur vom Einkommen und den gesundheitlichen Ergebnissen ab, sondern auch vom Lebensstandard, den man mit diesem Einkommen erreichen kann. Zu den günstigsten Ländern für den Ruhestand gehören Portugal, Panama, die Philippinen, Malaysia, Mexiko, Thailand und Vietnam.15

Die Niederlande, Dänemark, Island und Israel schneiden in der Regel sehr gut ab, jedes mit „einem erstklassigen und robusten Alterseinkommenssystem, das gute Leistungen erbringt, nachhaltig ist und ein hohes Maß an Integrität aufweist.“16