Lebenserwartungsmethode

Was ist die Methode der Lebenserwartung?

Die Methode der Lebenserwartung ist eine Möglichkeit, die Auszahlungen von individuellen Rentenkonten (IRA) zu berechnen, indem der Kontostand durch die erwartete Lebensdauer des Versicherungsnehmers geteilt wird.

Sie stellt die Einhaltung der erforderlichen Mindestauszahlungen (RMDs) gemäß den IRS-Richtlinien sicher, die Lebenserwartungstabellen zur Verfügung stellen, um diese Berechnungen zu leiten. Die Methode kann entweder einem festgelegten Laufzeitansatz oder einem Neuberechnungsansatz folgen, der bestimmt, wie sich die Zahlungen im Laufe der Zeit anpassen.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Methode der Lebenserwartung berechnet IRA-Zahlungen, indem der Kontostand durch die erwartete Lebensdauer des Versicherungsnehmers geteilt wird.
• Erforderliche Mindestauszahlungen (RMDs) müssen ab einem Alter von 73 Jahren von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden.
• Der festgelegte Laufzeitansatz und der Neuberechnungsansatz sind die beiden primären Methoden zur Bewertung der Lebenserwartung für Rentenauszahlungen.
• Der Neuberechnungsansatz berechnet die Lebenserwartung jährlich neu und ermöglicht minimale Abhebungen, während der festgelegte Laufzeitansatz das Konto bis zum Alter der Lebenserwartung aufbraucht.
• Vom IRS jährlich überarbeitete Tabellen werden verwendet, um die Faktoren der Lebenserwartung zu bestimmen, die die RMD-Berechnungen beeinflussen.

Wie die Methode der Lebenserwartung IRA-Abhebungen bestimmt

RMDs sind erforderliche Auszahlungen, die von bestimmten Rentenkonten abgehoben werden müssen, sobald der Inhaber das Alter von 73 Jahren erreicht hat.

Die Methode der Lebenserwartung wird zur Berechnung von RMDs von traditionellen IRAs oder qualifizierten Rentenkonten wie 401(k)-Plänen verwendet. Diese Methode verwendet die Lebenserwartungsfaktoren des Internal Revenue Service (IRS) zusammen mit dem Wert Ihrer IRA im Jahr vor der Abhebung in diesem Jahr. Es handelt sich daher um eine variable Methode: Wenn Ihr IRA-Wert steigt oder fällt, erhöht oder verringert sich der Auszahlungsbetrag entsprechend. Dies gilt auch für Ihre Lebenserwartung.

Wichtig

Die versicherungsmathematischen Tabellen des IRS helfen bei der Bestimmung der Lebenserwartung des Inhabers oder der gemeinsamen Lebenserwartung von Inhaber und Begünstigtem.

Erkundung verschiedener Methoden der Lebenserwartung für Abhebungen

Es gibt zwei Arten von Methoden der Lebenserwartung: die Methode des festgelegten Zeitraums und die Neuberechnungsmethode.

Die Methode des festgelegten Zeitraums: Vorhersagbarkeit im Laufe der Zeit

Bei der Methode des festgelegten Zeitraums basiert eine Auszahlung (Abhebung) vom Rentenkonto auf Ihrer Lebenserwartung zum Zeitpunkt Ihrer ersten Abhebung. In jedem folgenden Jahr wird das Konto stetig aufgebraucht, da die Lebenserwartung um ein Jahr sinkt. Das Rentenkonto wird schließlich leer sein, sobald Sie Ihr Lebenserwartungsalter erreicht haben. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie Ihre Lebenserwartung überleben, kein Geld mehr haben.

Die Neuberechnungsmethode: Jährliche Anpassung der Abhebungen

Um das Risiko zu verringern, die Rentenzahlungen zu überleben, wählen einige die Neuberechnungsmethode, die sich von der Methode des festgelegten Zeitraums unterscheidet. Sie berechnet Ihre Lebenserwartung jedes Jahr neu. Mit dieser Methode heben Sie so wenig wie möglich ab. Wenn Ihr Begünstigter früh stirbt, müssen Sie die Abhebungen nur anhand Ihrer eigenen Lebenserwartung neu berechnen.

Fallstudie: Anwendung der Methode der Lebenserwartung auf IRA-Auszahlungen

Betrachten wir den Fall einer 54-jährigen alleinstehenden Frau, die die Methode des festgelegten Zeitraums für Lebenserwartungsabhebungen wählt. Angenommen, sie möchte im Jahr 2025 mit dem Bezug von IRA-Auszahlungen beginnen. In diesem Fall muss sie ihren Kontostand zum 31. Dezember 2024 und ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Publikation 590, Anhang C, berechnen. Wenn der Kontostand 100.000 $ beträgt und ihre Lebenserwartung 30,5 Jahre beträgt, beträgt der Betrag, den sie jährlich als Auszahlungen erhalten kann, 3.278,69 $.

Im folgenden Jahr würde die nun 55-Jährige erneut den Kontostand zum 31. Dezember notieren und den Betrag durch 29,6, ihre neue Lebenserwartung, teilen. Im Wesentlichen wird die Lebenserwartung mit zunehmendem Alter kürzer, obwohl dieser Zusammenhang nicht linear ist.

Was ist eine Lebenserwartungstabelle?

Der IRS veröffentlicht jährlich eine Tabelle der Lebenserwartung, in der das Alter des Kontoinhabers einem Lebenserwartungsfaktor entspricht. Der IRS überarbeitet diese Tabelle jedes Jahr, und die Tabelle wird verwendet, um die RMD zu bestimmen, indem der Kontostand des Inhabers durch den Lebenserwartungsfaktor aus dieser Tabelle geteilt wird.

Ab welchem Alter sollte ich aufhören, in eine IRA zu investieren?

Der SECURE Act von 2019 hat die Altersgrenze für Beiträge zu einer traditionellen IRA aufgehoben. Solange Sie Einkommen erzielen, können Sie bis zur Beitragsgrenze einzahlen. Für 2024 beträgt der Höchstbetrag, den Sie in eine traditionelle oder Roth IRA einzahlen können, 7.000 $. Anleger ab 50 Jahren können zusätzlich 1.000 $ als Nachholbeitrag einzahlen.

Ab welchem Alter sind IRA-Abhebungen straffrei?

Sie können ab einem Alter von 59½ Jahren ohne Einschränkungen oder Strafen von Ihrer IRA abheben. Vor diesem Alter wird Ihre Abhebung in Ihr zu versteuerndes Einkommen einbezogen und kann einer zusätzlichen Steuer von 10 % unterliegen.