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Was ist eine Kommunalsteuer?

Kommunalsteuern, die von Bundesstaaten, Landkreisen oder Gemeinden erhoben werden, finanzieren wesentliche Gemeindedienste, darunter Schulen, Straßen und Notdienste. Diese Steuern variieren stark in ihrer Form, wie z.B. Grundsteuer, Umsatzsteuer und Einkommensteuer, und bieten direkte Vorteile wie verbesserte Infrastruktur und öffentliche Sicherheit.

Wichtige Erkenntnisse

• Kommunalsteuern sind Abgaben von Bundesstaaten, Landkreisen oder Gemeinden zur Finanzierung öffentlicher Dienstleistungen wie Bildung, öffentliche Sicherheit und Infrastruktur.
• Grundsteuern, oft die größte kommunale Steuerlast für Hausbesitzer, basieren auf dem bewerteten Wert eines Hauses.
• Umsatzsteuern, die von den meisten Bundesstaaten und einigen Gemeinden auf Waren und Dienstleistungen erhoben werden, gelten als regressive Steuern.
• Kommunale Behörden können Anleihen ausgeben, um Investitionsprojekte zu finanzieren, was zu neuen oder erhöhten Kommunalsteuern zur Bedienung der Schulden führt.
• Kommunalsteuern bieten in der Regel Vorteile, die auf Gemeindebene sichtbar sind, im Gegensatz zu Bundessteuern.
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Wie Kommunalsteuern Ihre Gemeinde beeinflussen

Die US-Verfassung erlaubt der Bundesregierung und den Bundesstaaten, Steuern von Einwohnern zu erheben.12

Kommunalsteuern finanzieren Dienstleistungen wie Polizei, Feuerwehren, Bildung, Gesundheitsdienste, Bibliotheken und Straßeninstandhaltung. Viele dieser Dienste gleichen einen Teil dieser Kosten mit Bundesmitteln in Form von Zuschüssen aus.

Im Gegensatz zu Bundessteuern sind die Vorteile von Kommunalsteuern in der Regel in der Gemeinde sichtbar. Gemeinden müssen Steuern sorgfältig abwägen – hohe Steuern stoßen auf Gegenwind, aber niedrige Steuern könnten wesentliche Dienstleistungen kürzen.

Zu den häufigsten Steuerarten, die viele Bundesstaaten erheben, gehören die persönliche Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Erbschaftsteuer, Kraftstoffsteuer und Umsatzsteuer.

Verschiedene Arten von Kommunalsteuern erkunden

Grundsteuer

Die größte einzelne Steuerrechnung, die Hausbesitzer erhalten, ist die kommunale Grundsteuer für Wohnimmobilien. Diese basiert in der Regel auf dem bewerteten Wert des Hauses.

Jeder Bundesstaat legt Richtlinien fest, wie lokale Regierungen Grundsteuern erheben können.

Weitere Kommunalsteuern, auf die Sie stoßen könnten

Bundesstaaten und Städte mit Einkommensteuer ziehen diese von den Löhnen der Arbeitnehmer ab. Kommunale Lohnsteuern sind relativ selten. Nur 16 Bundesstaaten erlauben sie.

Einige Bundesstaaten wie Ohio haben Gemeinden, die Schulbezirkssteuern erheben, um die Bildung zu finanzieren. Diese Kosten sind in den meisten Gerichtsbarkeiten in die Kommunalsteuer eingerechnet.3

Eine Umsatzsteuer kann auf Waren und Dienstleistungen erhoben werden, die an Einwohner eines Bundesstaates verkauft werden. Eine Gemeinde kann darauf einen Aufschlag erheben. Beispielsweise hat New York City einen kombinierten staatlichen und städtischen Umsatzsteuersatz von 8,875 % auf viele Artikel. Davon sind 4 % die staatliche Steuer.4

Die Umsatzsteuer gilt als regressive Steuer und nicht als progressive Steuer, da jeder Kunde unabhängig vom Einkommen den gleichen Prozentsatz zahlt.

Wichtig

Bildung, öffentliche Sicherheit und Straßeninstandhaltung gehören zu den Prioritäten lokaler Regierungen.

Nur fünf Bundesstaaten – Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon – haben keine Umsatzsteuer.5 Viele haben komplexe Umsatzsteuergesetze, die einige Waren wie Lebensmittel ausnehmen und den Prozentsatz für andere Produkte wie Autos senken. Eine Reihe von Bundesstaaten erheben höhere „Sündensteuern“ auf Zigaretten und Spirituosen.

Viele Bundesstaaten haben eine Nutzungssteuer, die für große Artikel fällig wird, die außerhalb des Bundesstaates gekauft wurden, insbesondere Fahrzeuge, die in einem Bundesstaat gekauft, aber in einem anderen zugelassen werden.

Alternative Finanzierungsmethoden der Regierung

Kommunale Behörden geben in der Regel Anleihen aus, um einige Investitionsprojekte in der Gemeinde zu finanzieren.

Anleger, die Kommunalanleihen kaufen, leihen der Regierung Geld, die verspricht, im Laufe der Zeit einen festgelegten Zinsbetrag zu zahlen und das Kapital zu einem späteren Zeitpunkt zurückzuzahlen.

Um den Schuldendienst zu leisten, d.h. die Zins- und Tilgungsverpflichtungen aus den Anleihen zu erfüllen, kann eine Kommunalregierung eine neue Steuer einführen oder bestehende Kommunalsteuern erhöhen.6

Wofür werden Kommunalsteuern verwendet?

Kommunalsteuern werden von Kommunal- und Landesregierungen verwendet, um öffentliche Dienstleistungen und die Personen zu bezahlen, die sie erbringen. Kommunalsteuern zahlen die Gehälter von Polizei- und Feuerwehrpersonal sowie anderen öffentlichen Angestellten. Sie halten die Schulen und Bibliotheken am Laufen, betreiben öffentliche Verkehrssysteme, bauen und reparieren lokale Straßen und unterhalten öffentliche Parks und Freizeiteinrichtungen.

Welcher Bundesstaat hat die höchste Einkommensteuer?

Kalifornien hat die höchste Einkommensteuer aller Bundesstaaten, mit einem Satz von bis zu 13,3 % für Spitzenverdiener ab 2023. Auch New York, Hawaii und New Jersey haben zweistellige Einkommensteuersätze.7

Welcher Bundesstaat hat die niedrigste Einkommensteuer?

Es gibt sieben Bundesstaaten ohne persönliche Einkommensteuer, Stand 2023. Dies sind: Wyoming, Texas, Tennessee, South Dakota, Nevada, Florida und Alaska. Darüber hinaus erhebt New Hampshire eine Steuer auf Zins- und Dividendenerträge, nicht jedoch auf Löhne, und Washington erhebt eine Steuer nur auf Kapitalgewinne von Spitzenverdienern.7