Medizinische Ausgaben

Was sind medizinische Ausgaben?

Medizinische Ausgaben sind die Kosten für die Behandlung oder Vorbeugung einer Verletzung oder Krankheit, wie z. B. Krankenversicherungsprämien, Kosten für Krankenhausbesuche und Gebühren für Rezepte. Diese Ausgaben sind innerhalb bestimmter Grenzen steuerlich absetzbar. Beispielsweise dürfen Steuerzahler mit einer Gruppenkrankenversicherung in der Regel keine medizinischen Ausgaben absetzen. Um medizinische Ausgaben im Anhang A geltend zu machen, müssen Sie die Einzelabzüge auflisten, und die Ausgaben müssen 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigen.1

Typische medizinische Ausgaben, die nicht erstattet werden, umfassen Zuzahlungen, Kostenbeteiligungen und Selbstbehalte. Sie können auch alle anderen Leistungen umfassen, die Ihre Krankenversicherung nicht übernimmt, wie z. B. Brillen, Krücken und Rollstühle.

Wichtige Erkenntnisse

• Medizinische Ausgaben umfassen Kosten für die Vorbeugung oder Behandlung von Verletzungen oder Krankheiten, wie z. B. Versicherungsprämien und Gebühren für Krankenhausbesuche.
• Steuerzahler können nicht erstattete medizinische Ausgaben abziehen, die 7,5 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, wenn sie Einzelabzüge geltend machen.
• Der Consolidated Appropriations Act von 2021 hat die Abzugsschwelle von 7,5 % dauerhaft festgelegt.
• Abzugsfähige Ausgaben umfassen Zahlungen an medizinisches Fachpersonal, Krankenhaus- und Pflegeheimaufenthalte, verschreibungspflichtige Brillen und Transport zu medizinischen Einrichtungen.
• Bestimmte Kosten, wie z. B. Schönheitsoperationen und Toilettenartikel, sind nicht als medizinische Ausgaben abzugsfähig.

Wie medizinische Ausgaben funktionieren

Steuerzahler mit Zugang zu einer Gruppenkrankenversicherung können nur selten nicht erstattete medizinische Ausgaben von der Steuer absetzen. Nur diejenigen, die ihre Abzüge einzeln auflisten, sind berechtigt, medizinische Ausgaben im Anhang A geltend zu machen. Darüber hinaus können nur die Ausgaben abgezogen werden, die 7,5 % des AGI des Steuerzahlers übersteigen.1

Wichtig

Der Consolidated Appropriations Act von 2021 hat die Abzugsschwelle dauerhaft von 10 % auf 7,5 % gesenkt.2

Der Abzug für medizinische Ausgaben wird einzeln aufgeführt, sodass Sie auf den Pauschalabzug verzichten müssen, um ihn geltend zu machen. Für 2022 betrug der Pauschalabzug 12.950 $ für Ledige, 25.900 $ für gemeinsam veranlagte Ehepaare und 19.400 $ für Haushaltsvorstände, mit Erhöhungen im Jahr 2023.34

Im Allgemeinen wird empfohlen, vorher bei Ihrer Versicherungsgesellschaft zu bestätigen, was unter Ihrer Versicherungspolice abgedeckt ist und was nicht. Dies ist jedoch möglicherweise nicht immer möglich, wie z. B. im Notfall.

So berechnen Sie abzugsfähige medizinische Ausgaben

So zieht jemand medizinische Ausgaben von der Steuer ab. Berechnen Sie zunächst den AGI, indem Sie die Anweisungen auf der ersten Seite des Formulars 1040 befolgen. Nehmen Sie das Ergebnis dieser Berechnung und berechnen Sie 7,5 % dieser Zahl. Ziehen Sie dieses Ergebnis von Ihren gesamten medizinischen Ausgaben des Jahres ab. Der übrig gebliebene Betrag ist der Betrag, den Sie für medizinische Ausgaben abziehen können.

Betrachten Sie als Beispiel, dass Anujs AGI 80.000 $ betrug und er 10.000 $ an medizinischen Ausgaben hatte. Unter Verwendung der AGI-Grenze von 7,5 % würde er 7,5 % von 80.000 $, also 6.000 $, von den 10.000 $ an medizinischen Ausgaben abziehen, um ein Ergebnis von 4.000 $ zu erhalten – und das wäre der Betrag, den er als Abzug für medizinische Ausgaben geltend machen könnte.

Tipp

„Medizinische Ausgaben“ gehen weit über Arztbesuche wegen körperlicher Beschwerden hinaus – berücksichtigen Sie Ausgaben für zahnärztliche, psychische oder nicht-traditionelle gesundheitliche Gründe.

Häufige Beispiele für abzugsfähige medizinische Ausgaben

Der IRS listet medizinische Ausgaben auf, die für Einzelabzüge in Frage kommen. Abzugsfähige Ausgaben umfassen:

Zahlungen an Ärzte, Zahnärzte, Chirurgen, Chiropraktiker und andere nicht-traditionelle medizinische Fachkräfte.

Zahlungen für stationäre Krankenhauspflege oder ambulante Pflegeheimpflege.

Zahlungen für Gewichtsabnahmeprogramme, Raucherentwöhnungsprogramme, Akupunkturbehandlungen zur Suchtbekämpfung oder verschreibungspflichtige Medikamente.

Zahlungen für verschreibungspflichtige Brillen, Kontaktlinsen, Hörgeräte, Rollstühle, Blindenhunde oder andere Gegenstände, die zur Unterstützung körperlicher Behinderungen gekauft wurden.

Zahlungen für den Transport zu medizinischen Einrichtungen, einschließlich Standardkilometersätzen.5

Nicht abzugsfähige medizinische Ausgaben

Der IRS erlaubt nicht, dass bestimmte Arten von medizinischen Ausgaben in einen Einzelabzug einbezogen werden. Sie können keine Bestattungs- oder Beerdigungskosten, nicht verschreibungspflichtige Ausgaben, Zahnpasta, Toilettenartikel, Kosmetika oder die meisten Schönheitsoperationen absetzen.1

Sie können medizinische Ausgaben nur in dem Steuerjahr absetzen, in dem sie angefallen sind. Erstattete Ausgaben können nicht abgesetzt werden.1

Welche medizinischen Ausgaben sind in den Jahren 2022 und 2023 abzugsfähig?

Für die Steuerjahre 2022 und 2023 dürfen Einzelpersonen qualifizierte und nicht erstattete medizinische Ausgaben abziehen, die mehr als 7,5 % ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) für das jeweilige Steuerjahr betragen. Die vorherigen Grenzwerte für diese Schwelle lagen bei 10 %. Die Untergrenze wurde erstmals 2017 durch Steuerreformen gesenkt. Sie wurde im Consolidated Appropriations Act von 2021 dauerhaft festgelegt.21

Welche medizinischen Ausgaben werden in der Regel nicht von der Krankenversicherung übernommen?

Die Krankenversicherung deckt die meisten medizinischen Ausgaben ab, wie z. B. Krankenhausbesuche, Arztbesuche, verschreibungspflichtige Medikamente, häusliche Pflege und Wellness-Versorgung. Die Krankenversicherung deckt in der Regel keine elektiven Eingriffe wie plastische Chirurgie und schönheitsbezogene Behandlungen ab. Einige elektive Eingriffe können von Ihrer Krankenversicherung übernommen werden, je nach Art des Eingriffs. Fragen Sie zuerst bei Ihrer Versicherungsgesellschaft nach, ob sie einen Eingriff abdeckt, den Sie in Betracht ziehen, bevor Sie ihn durchführen.

Was sind Selbstbeteiligungskosten für medizinische Ausgaben?

Selbstbeteiligungskosten für medizinische Ausgaben sind alle medizinischen Kosten, die Ihnen entstehen und die nicht von Ihrer Krankenversicherung übernommen werden. Diese Ausgaben müssen daher von Ihnen mit Ihrem Geld bezahlt werden. Selbstbeteiligungskosten für medizinische Ausgaben können Zuzahlungen, Selbstbehalte, Kostenbeteiligungen und alle anderen Kosten umfassen, die Ihre Krankenversicherung nicht übernimmt. Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt Ihnen, diese Kosten von der Steuer abzusetzen, jedoch nur in Höhe des Betrags, der 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) übersteigt.1