Minderung

Was ist eine Steuerermäßigung?

Eine Steuerermäßigung reduziert oder befreit Einzelpersonen oder Unternehmen von der Besteuerung. Zu den Arten von Steuerermäßigungen gehören Steuersenkungen, Strafminderungen oder Rückerstattungen. Sie zielen oft darauf ab, wirtschaftliche Aktivitäten und Entwicklungen in bestimmten Gebieten zu fördern. Beispielsweise können Städte Grundsteuerermäßigungen nutzen, um Käufer in revitalisierte Nachbarschaften zu locken. Letztendlich können diese Anreize einen erheblichen Einfluss auf Unternehmen und Gemeinden haben, indem sie Wachstum fördern und lokale Industrien erhalten.

Wichtige Erkenntnisse

• Steuerermäßigungen reduzieren die Steuerlast für Einzelpersonen oder Unternehmen, um bestimmte wirtschaftliche Aktivitäten und Investitionen zu fördern.
• Grundsteuerermäßigungen zielen oft auf unterentwickelte Nachbarschaften ab, um Revitalisierung anzuregen und Käufer anzuziehen.
• Steuerermäßigungen können anfängliche Steuerzahlungen erheblich senken, aber bei Ablauf zu finanziellen Herausforderungen führen.
• Regierungen können Unternehmen Steuerermäßigungen anbieten, die die lokale Wirtschaft bereichern, z. B. durch die Schaffung von Arbeitsplätzen oder die Verbesserung der Infrastruktur.
• Der Erfolg von Immobilieninvestitionen in ermäßigten Gebieten ist ungewiss und hängt von der Verbesserung der Nachbarschaft im Laufe der Zeit ab.

Die Mechanik von Steuerermäßigungsprogrammen

Steuerermäßigung ist eine Steuerstrategie, die normalerweise von verschiedenen Regierungen verwendet wird, um bestimmte Aktivitäten wie Investitionen in Kapitalausrüstung zu fördern. Ein Steueranreiz beispielsweise ist eine Art Steuerermäßigung.

Steuerermäßigungen werden oft im Immobilienbereich eingesetzt. Einige Städte haben Grundsteuerermäßigungsprogramme, die die Grundsteuerzahlungen für ein Haus für Jahre oder sogar Jahrzehnte eliminieren oder erheblich reduzieren. Der Zweck dieser Programme ist es, Käufer an Orte mit geringerer Nachfrage zu locken, wie z. B. Gebiete der Innenstadt, die sich inmitten von Revitalisierungsbemühungen befinden.

Wichtig

Einige Städte bieten Steuerermäßigungen nur in ausgewiesenen Gebieten an, und einige können diese Programme auf Grundstückseigentümer mit niedrigem bis mittlerem Einkommen beschränken.

Sie können eine Immobilie kaufen, die bereits eine Steuerermäßigung hat, oder Sie können eine förderfähige Immobilie kaufen, die erforderlichen Verbesserungen vornehmen und selbst die Steuerermäßigung beantragen. Die erste Option ist erheblich einfacher, weil sie bedeutet, dass jemand anderes die Kopfschmerzen des Bauens und der Bürokratie ertragen hat und Sie nur einziehen müssen.

Steuerermäßigungen werden Ihre Grundsteuerrechnung in der Regel nicht vollständig eliminieren – Sie müssen weiterhin Steuern auf den Wert der Immobilie vor der Verbesserung zahlen. Aber die Ersparnisse können beträchtlich sein. Beispielsweise gab das Wohnungsamt von Portland (OR) an, dass sein Steuerermäßigungsprogramm Grundstückseigentümern etwa 175 $ pro Monat oder etwa 2.100 $ pro Jahr einsparen könnte, bei einer Gesamtersparnis von 21.000 $ über 10 Jahre. Ohne Steuerermäßigung würden sie etwa 3.100 $ pro Jahr an Grundsteuern zahlen; mit ihr etwa 1.000 $ pro Jahr.

Wichtige Aspekte, die bei Steuerermäßigungen zu beachten sind

Immobilien müssen oft vom Eigentümer bewohnt bleiben, um weiterhin für die Steuerermäßigung in Frage zu kommen. Wenn die Immobilie von einem Eigentümer-Bewohner an einen anderen verkauft wird, bleibt die Steuerermäßigung beim Haus. Der Ermäßigungszeitraum beginnt jedoch nicht von neuem, wenn die Immobilie den Besitzer wechselt. Wenn der Verkäufer sieben Jahre lang ermäßigte Grundsteuern erhalten hat, erhält der neue Käufer die verbleibenden drei Jahre einer 10-jährigen Ermäßigung.

Der einfachste Weg, um herauszufinden, ob es Grundsteuerermäßigungsprogramme in dem Gebiet gibt, in dem Sie kaufen möchten, ist eine Internet-Suche nach "Grundsteuerermäßigung" und dem Namen Ihrer Stadt. Bei großen Städten könnte ein Stadtteilname ein effektiverer Suchbegriff sein als ein Stadtname. Der Name Ihrer Stadt oder Ihres Stadtteils plus "Immobilienangebote" plus "Grundsteuerermäßigung" ist eine weitere effektive Suchzeichenfolge. Sachkundige Immobilienmakler werden ebenfalls über diese Programme informiert sein.

Beispiele aus der Praxis für Steuerermäßigungen

Kommunalverwaltungen bieten oft Steuerermäßigungen an, um Unternehmen anzuziehen oder zu halten. Um dies zu erreichen, kann die Regierung eine Steuerermäßigung in Form einer vorübergehenden Senkung der allgemeinen Unternehmenssteuern anbieten.

Beispielsweise erhielt die Ratner Steel Company von der Stadt Portage, Indiana, eine Steuerermäßigung für die Erweiterung eines lokalen Werks und den Kauf eines 2,5 Millionen Dollar teuren Stahlschneiders. Hinsichtlich Letzterem legte die Ermäßigung fest, dass das Unternehmen im ersten Jahr keine Steuern auf die Ausrüstung zahlt und erst nach Ablauf des Fünfjahreszeitraums für den gesamten Steuerbetrag verantwortlich ist.

Für das Werkserweiterungsprojekt erstreckte sich die Steuerermäßigung hingegen auf 10 Jahre. Die Stadt gab an, den Anreiz genehmigt zu haben, weil das Unternehmen versprach, 30 neue Arbeitsplätze zu schaffen, was die lokale Wirtschaft und zukünftige Grundsteuereinnahmen stärkt.1

Ein weiteres häufiges Szenario für Steuerermäßigungen ist die Grundsteuerermäßigung. Wenn eine Person glaubt, dass der geschätzte Wert ihrer Immobilie zu hoch ist, kann sie bei ihrem örtlichen Steuerbeamten eine Ermäßigung beantragen.

Einige Gemeinden bieten Grundsteuerermäßigungen für Eigentümer an, die historische Immobilien in ausgewiesenen Nachbarschaften restaurieren oder verbessern. Bestimmte Arten von Immobilien, wie solche, die gemeinnützige Unternehmen beherbergen, können aufgrund des steuerbefreiten Status des Eigentümers Steuerermäßigungen erhalten.

Wichtig

Die meisten Regierungen gewähren Einzelpersonen oder Unternehmen Ermäßigungen, die der Gemeinschaft einen Mehrwert bringen. Sie sollen positive wirtschaftliche Aktivitäten fördern.

Vorteile von Steuerermäßigungsprogrammen

Normalerweise bietet eine Regierung nur dann eine Steuerermäßigung an, wenn ein Unternehmen oder eine Person der Gemeinschaft etwas von hohem Wert bietet. Beispielsweise kann eine Stadtregierung einem Unternehmen eine Steuererleichterung gewähren, als Gegenleistung für eine Investition in die Stadt, wie einen neuen Einzelhandelsstandort, eine Fabrik oder ein Lagerhaus.

Steuerermäßigungen senken Ihre Grundsteuern. Wenn der Target Corporation eine Grundsteuerermäßigung gewährt wird und sie im Gegenzug einen Einzelhandelsstandort in der örtlichen Gemeinde baut, schafft dies viele Arbeitsplätze. Darüber hinaus erhöht es das Gemeinwohl, indem es der Stadt mehr Bequemlichkeit bietet.

Ein Unternehmen, das von einer Steuerermäßigung profitiert, könnte in die lokale Infrastruktur investieren. Ein neues Unternehmen muss möglicherweise die Anzahl der Straßen, Wasserleitungen oder Stromleitungen in der Gegend erhöhen, um effizient arbeiten zu können. Dies nützt dem Unternehmen selbst, aber auch der Gemeinschaft, in der die zusätzliche Infrastruktur gebaut wird.

Wenn Städte Land entwickeln wollen, können sie Entwicklungszonen ausweisen. Diese Zonen gewähren Steuerermäßigungen für jede Wohnbebauung in der Gegend und schaffen einen Anreiz für den Bau von Häusern.

Risiken beim Kauf von Immobilien mit Steuerermäßigung

Steuerermäßigungen senken Ihre Grundsteuern. Wie könnte das Sparen von Geld, während Sie in einer neuen oder kürzlich renovierten Immobilie leben, Nachteile haben? Nun, es gibt einige Dinge, die schiefgehen könnten.

Ein bedeutendes Problem ist, dass Immobilien mit Steuerermäßigung manchmal in weniger attraktiven Nachbarschaften liegen. Die Steuerermäßigung ist ein Anreiz, um Menschen zur Sanierung und zum Umzug in diese Gebiete zu bewegen. Es ist ungewiss, ob die Revitalisierungsbemühungen erfolgreich sein werden. Wenn sich die Nachbarschaft nicht verbessert, könnte Ihr Immobilienwert stagnieren oder sogar sinken, was es Ihnen schwer machen könnte, zu verkaufen und möglicherweise zu einem großen Geldverlust führt.

Wenn Sie nach Ablauf des Ermäßigungszeitraums weiterhin im Haus wohnen, erleben Sie einen erheblichen Anstieg Ihrer jährlichen Wohnkosten. Es ist wichtig, für die Steuererhöhung zu planen und bereit zu sein, sie zu bezahlen, wenn die Ermäßigungen enden. Wenn Sie die Immobilie nach Ablauf der Ermäßigung verkaufen, müssen Sie möglicherweise Ihren Angebotspreis senken, um die Steuererhöhung zu berücksichtigen.

Außerdem gibt Ihnen eine Steuerermäßigung keine vollständige Sicherheit darüber, was Sie an Grundsteuern ausgeben werden. Selbst während des Ermäßigungszeitraums kann sich Ihre Steuerrechnung ändern. Da Sie immer noch Steuern auf einen Teil des Werts Ihrer Immobilie zahlen, könnte eine Änderung des Steuersatzes oder eine Sonderabgabe dazu führen, dass Ihre Grundsteuerrechnung steigt.

Da Sie auf einen niedrigeren Dollarbetrag besteuert werden und die Grundsteuern auf einem Prozentsatz dieses Betrags basieren, wird eine Erhöhung Ihr Budget wahrscheinlich nicht zu stark belasten, aber Sie sollten sich der Möglichkeit einer Erhöhung bewusst sein. Natürlich könnten Änderungen der Steuersätze oder Immobilienwerte auch dazu führen, dass Ihre Rechnung sinkt, was kein Problem darstellen würde.

Schließlich kann die Stadt das Recht vorbehalten, Ihre Steuerermäßigung zu beenden, wenn Sie mit Ihren Grundsteuerzahlungen in Verzug geraten. Wenn Sie für die Zahlungen verantwortlich sind, lassen Sie keine aus. Wenn Ihre Hypothekenbank Ihre Steuern zahlt, überwachen Sie Ihre monatlichen Abrechnungen sorgfältig, um sicherzustellen, dass Ihre Steuerrechnungen bezahlt werden.

Warnung

Die meisten Steuerermäßigungen laufen nach einer vorher festgelegten Anzahl von Jahren aus. Wenn Sie eine Immobilie mit Ermäßigung kaufen, seien Sie auf eine starke Steuererhöhung irgendwann in der Zukunft vorbereitet.

Was ist eine Grundsteuerermäßigung für den Hauptwohnsitz?

Eine Grundsteuerermäßigung für den Hauptwohnsitz ist eine Reduzierung der Grundsteuern für bestimmte Häuser oder Eigentumswohnungen, vorausgesetzt, der Eigentümer nutzt dieses Haus als seinen Hauptwohnsitz. Diese Ermäßigungen werden in der Regel von lokalen oder kommunalen Regierungen eingerichtet, um die Wohnkosten zu senken und den individuellen Hausbesitz zu fördern.

Was ist eine 421a Steuerermäßigung?

Im Bundesstaat New York ist eine 421a Steuerermäßigung eine Steuerbefreiung für Immobilienentwickler, die Mehrfamilienhäuser in New York City bauen. Die Ermäßigung soll bezahlbaren Wohnraum fördern, indem die Steuerlast für Entwickler reduziert wird.2

Was ist eine 421g Steuerermäßigung?

Die 421g Steuerermäßigung ist ein Steueranreiz, der Wohnbauprojekte in Lower Manhattan fördern soll. Dieses Gesetz reduziert die Steuerlast für Entwickler, die Geschäftsgebäude in mehrere Wohneinheiten umwandeln.3

Was ist eine J-51 Steuerermäßigung?

In New York City ist J-51 eine Grundsteuerermäßigung, um Verbesserungen an Mehrfamilienhäusern zu fördern. Das Gesetz reduziert die Steuerlast für Entwickler, die Wohngebäude renovieren. Die genaue Höhe der Steuerermäßigung hängt vom Standort des Gebäudes und der Art der Verbesserungen ab.4