Mitarbeiter-Sparplan

Was ist ein Mitarbeiter-Sparplan?

Ein Mitarbeiter-Sparplan (ESP) ist ein vom Arbeitgeber bereitgestellter Plan, der es Mitarbeitern ermöglicht, einen Teil ihres Vorsteuergehalts für die Altersvorsorge oder andere langfristige Ziele, wie die Finanzierung von Studiengebühren oder den Kauf eines Eigenheims, zurückzulegen.

Viele Arbeitgeber leisten einen Beitrag zu den Einzahlungen ihrer Mitarbeiter bis zu einem bestimmten Dollarbetrag oder einem bestimmten Prozentsatz. Ein beliebter ESP in den USA ist der 401(k)-Altersvorsorgeplan, der vier Planarten anbietet.1

Wichtige Erkenntnisse

• Mitarbeiter-Sparpläne (ESPs) sind arbeitgeberfinanzierte Spar- und Anlagepläne, die es Mitarbeitern ermöglichen, Einzahlungen mit Vorsteuergeldern zu tätigen.
• 401(k)-Altersvorsorgepläne erlauben es Mitarbeitern, für das Steuerjahr 2024 bis zu 23.000 $ und für das Steuerjahr 2025 bis zu 23.500 $ für den Ruhestand einzuzahlen, wobei Arbeitgeber bei Angebot einer Beteiligung zusätzliche Beiträge leisten können.
• Mitarbeiter ab 50 Jahren können zusätzliche Beiträge, sogenannte Catch-up-Beiträge, leisten, die 2024 und 2025 bis zu 7.500 $ betragen können.
• Einzahlungen in 401(k)-Pläne sind steuerlich absetzbar; Auszahlungen werden dem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet.
• Gesundheitssparkonten (HSAs) sind eine weitere Art von ESP, die für medizinische Ausgaben bestimmt sind.

Mitarbeiter-Sparpläne verstehen

Mitarbeiter sind stets vollständig unverfallbar berechtigt bezüglich ihrer eigenen Beiträge zum Mitarbeiter-Sparplan. Viele Pläne verlangen jedoch, dass Mitarbeiter eine Mindestzeit im Unternehmen beschäftigt bleiben, bevor sie unverfallbar werden und arbeitgeberfinanzierte Mittel abheben können.2

ESPs können eine attraktive und relativ einfache Möglichkeit für Mitarbeiter sein, ihre Steuern zu senken und für langfristige Ziele zu sparen. Tatsächlich werden ESPs mit dem Auslaufen der betrieblichen leistungsorientierten Pensionspläne zur alleinigen Option für Einzelpersonen, um über ihren Arbeitgeber für den Ruhestand zu sparen.3

Beitragsorientierte Pläne & Steuervorteile

ESPs unterstützen hauptsächlich das Sparen für den Ruhestand und gibt es in zwei Hauptformen: beitragsorientierte Pläne, die von Unternehmen angeboten werden (bekannt als 401(k)-Pläne), und solche, die von öffentlichen oder gemeinnützigen Einrichtungen angeboten werden (bekannt als 403(b)- oder 457(b)-Pläne).

Einzahlungen in beide Planarten erfolgen durch Gehaltsabzüge, die das steuerpflichtige Einkommen der Mitarbeiter senken.4

Viele Arbeitgeber bieten Roth-Versionen dieser Pläne an. Die Einzahlungen der Mitarbeiter auf Roth-Konten erfolgen mit Nachsteuergeldern, sodass sie das Bruttoeinkommen nicht mindern. Qualifizierte Auszahlungen sind jedoch steuerfrei.5

Das Geld, das in traditionelle 401(k)-Pläne eingezahlt wird, wächst steuerbegünstigt, bis die Mittel im Ruhestand abgehoben werden, und diese Ausschüttungen werden in das steuerpflichtige Einkommen einbezogen.6

Beitragshöhen in den Jahren 2024 und 2025

Für 2024 beträgt die Beitragsgrenze für Mitarbeiter, die an 401(k)-, 403(b)-, den meisten 457-Plänen und dem Thrift Savings Plan der Bundesregierung teilnehmen, 23.000 $. Für 2025 liegt diese Grenze bei 23.500 $.7

Personen ab 50 Jahren können für 2024 und 2025 zusätzlich einen Catch-up-Beitrag von 7.500 $ leisten. Arbeitgeber-Matching-Beiträge reduzieren diese Gesamtsumme nicht.7

Darüber hinaus steht ab 2025 ein höherer Catch-up-Beitrag von 11.250 $ für Mitarbeiter im Alter von 60, 61, 62 und 63 Jahren zur Verfügung.7

Wichtig

Arbeitgeber können die Einzahlungen eines Mitarbeiters in einen Roth 401(k)- oder Roth 403(b)-Plan aufstocken. Diese Beiträge fließen jedoch in die traditionelle Version der Pläne, was bedeutet, dass sie bei Auszahlung der Mittel steuerpflichtig sind.8

Weitere wichtige Komponenten

Beitragsorientierte Pläne bieten auch Übertragbarkeit. Dies bedeutet, dass ein Mitarbeiter, der den Arbeitsplatz wechselt, entweder seinen Plan-Saldo in einen identischen Plan bei seinem neuen Arbeitgeber übertragen oder den Saldo auf ein individuelles Rentenkonto (IRA) überweisen kann, das er selbst verwaltet.9

Vermögenswerte in einem persönlichen IRA wachsen ebenfalls bis zur Auszahlung steuerbegünstigt. IRAs haben niedrigere jährliche Beitragsgrenzen als 401(k)-Pläne. Für 2024 und 2025 können Einzelpersonen bis zu 7.000 $ in ein IRA einzahlen, oder 8.000 $, wenn sie 50 Jahre oder älter sind.7

Gesundheitssparkonto

Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist ein weiteres Beispiel für einen ESP. Diese steuerbegünstigten Konten ermöglichen es Personen mit einem hohen Selbstbehalt-Krankenversicherungsplan (HDHP), für medizinische Ausgaben zu sparen, die von HDHPs nicht abgedeckt werden.

Steuervorteile

Einzahlungen auf das Konto erfolgen in der Regel durch die Person selbst oder ihren Arbeitgeber und sind jährlich auf einen Höchstbetrag begrenzt.

Einzahlungen, die von Ihnen oder einer anderen Person als Ihrem Arbeitgeber getätigt werden, sind steuerlich absetzbar. Zinsen und andere Erträge aus Vermögenswerten auf dem Konto wachsen steuerfrei. Abhebungen für qualifizierte medizinische Ausgaben können steuerfrei sein.10

Die Beiträge werden im Laufe der Zeit angelegt und können zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden, zu denen die meisten medizinischen Leistungen wie Zahnbehandlungen, Sehhilfen und rezeptfreie Medikamente gehören.11

Beitragshöhen

Für 2024 können Sie bis zu 4.150 $ in eine HSA einzahlen, wenn Sie einen selbstständigen HDHP-Schutz haben. Sie können bis zu 8.300 $ einzahlen, wenn Sie einen Familien-HDHP-Schutz haben. Für 2025 betragen diese Beträge 4.300 $ bzw. 8.550 $.12

Weniger verbreitete Mitarbeiter-Sparpläne

Zusätzlich zu oder anstelle von beitragsorientierten Plänen bieten einige Arbeitgeber Gewinnbeteiligungspläne an, bei denen der Arbeitgeber einen jährlichen oder vierteljährlichen Pauschalbetrag in ein steuerbegünstigtes Konto einzahlt, das ein 401(k) sein könnte.

Nicht qualifizierte aufgeschobene Vergütungspläne sind, obwohl weniger verbreitet, eine weitere Möglichkeit für hochvergütete Mitarbeiter, für den Ruhestand oder andere finanzielle Ziele zu sparen.

Diese Pläne bieten den Teilnehmern die Möglichkeit, Vorsteuerbeiträge in Höhe von bis zu 100 % ihrer jährlichen Vergütung zu leisten. Sie sind in der Regel einer begrenzten Anzahl von Spitzenverdienern innerhalb eines Unternehmens vorbehalten.

Sie bieten eine größere Flexibilität als beitragsorientierte Pläne in Bezug auf Abhebungen für Studiengebühren oder andere nicht-rentenbezogene Ziele, haben jedoch nicht denselben Schutz wie qualifizierte Pläne.13

Was ist ein ESP?

Der Mitarbeiter-Sparplan (ESP) ist ein von Arbeitgebern angebotener Sparplan, der es Mitarbeitern ermöglicht, über viele Jahre hinweg durch Gehaltsabzüge für verschiedene Ziele wie den Ruhestand zu sparen. Einige Arbeitgeber können die Ersparnisse ihrer Mitarbeiter durch Matching-Beiträge aufstocken.

Welche Arten von Steuervorteilen bieten ESPs?

Normalerweise sind Beiträge zu beitragsorientierten Plänen (wie einem 401(k), einer Art von ESP) für Mitarbeiter steuerlich absetzbar. Darüber hinaus wächst das gesamte Geld auf diesen Konten steuerbegünstigt über, idealerweise, viele Jahre.

Muss ich Steuern auf Geld zahlen, das ich aus einem ESP abhebe?

Sofern Ihr ESP kein Roth ist, ja, zahlen Sie Steuern auf Abhebungen nach Ihrer Pensionierung. Das liegt daran, dass Sie im Voraus einen Steuervorteil durch Beiträge erhalten, die von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden können. Wenn Sie an einem Roth-ESP teilnehmen, erhalten Sie diesen Vorab-Steuervorteil nicht, zahlen aber keine Steuern, wenn Sie qualifizierte Abhebungen tätigen.