Nachholbeitrag

Wichtige Erkenntnisse

• Catch-up-Beiträge ermöglichen es Personen ab 50 Jahren, über die Standardgrenzen hinaus zusätzliche Mittel auf ihre Altersvorsorgekonten einzuzahlen.
• Die Obergrenze für Catch-up-Beiträge zum 401(k) wird jährlich an die Inflation angepasst.
• Für IRAs beträgt der Catch-up-Beitrag für 2026 zusätzliche 1.100 $ über die jährliche Grenze, sodass die Gesamtbeiträge 8.600 $ betragen.
• Alle Catch-up-Beiträge sollen älteren Arbeitnehmern helfen, ihre Altersvorsorge zu erhöhen, wenn sie sich dem Rentenalter nähern.
• Der IRS überprüft und passt die Beitragsgrenzen jährlich an, um der Inflation Rechnung zu tragen, was sich darauf auswirkt, wie viel jedes Jahr gespart werden kann.

Was ist ein Catch-up-Beitrag?

Der Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001 (EGTRRA) schuf die Bestimmung über Catch-up-Beiträge, die es älteren Arbeitnehmern ermöglicht, mehr Einkommen für den Ruhestand zurückzulegen.

Catch-up-Beiträge sind zusätzliche Beiträge, die Personen ab 50 Jahren zu bestimmten Altersvorsorgekonten leisten können. Dadurch können sie mehr sparen, je näher sie dem Ruhestand kommen. Eingeführt im Jahr 2001, helfen sie älteren Arbeitnehmern, ihre Ersparnisse über die Standardgrenzen hinaus zu erhöhen.1 Catch-up-Beiträge können dazu beitragen, die Altersvorsorge zu maximieren und geben Personen die Chance, aufzuholen, wenn sie spät mit dem Sparen begonnen haben. Zu den förderfähigen Konten gehören in der Regel 401(k)s, 403(b)s, 457-Pläne und IRAs.

Wie man Catch-up-Beiträge in Altersvorsorgeplänen leistet

Ursprünglich sollten die Catch-up-Beiträge gemäß EGTRRA Ende 2010 auslaufen.1 Allerdings machte der Pension Protection Act von 2006 die Catch-up-Beiträge und andere rentenbezogene Bestimmungen dauerhaft.2

Arbeitnehmer können Catch-up-Beiträge zu verschiedenen Altersvorsorgeplänen leisten, einschließlich des beliebten arbeitgeberfinanzierten 401(k). Wer keinen arbeitgeberfinanzierten Plan hat, kann in eine traditionelle IRA oder Roth IRA einzahlen. Weitere Optionen sind die SIMPLE IRA und die Simplified Employee Pension (SEP). Es ist wichtig, einen dieser Altersvorsorgepläne zu haben und frühzeitig mit dem Sparen zu beginnen, damit später keine Catch-up-Beiträge notwendig sind.

Neben der Möglichkeit von Catch-up-Beiträgen bieten die durchschnittlichen Pläne etwa zwei Dutzend verschiedene Anlageoptionen, die Risiko und Ertrag je nach Präferenz des Arbeitnehmers ausgleichen. Viele Fondsausgaben und Verwaltungsgebühren sind stabil geblieben oder sogar gesunken, was die 401(k)-Option für mehr Arbeitnehmer erschwinglich macht. Ein breiteres Verständnis von 401(k)s durch Bildungs- und Offenlegungsinitiativen wird die Beteiligung weiter steigern.

Wichtig

Sie können IRA-Beiträge bis zum Abgabetermin Ihrer Bundessteuererklärung des Folgejahres leisten. Ihr Beitrag muss jedoch vor der April-Abgabefrist erfolgen und ist nicht für Verlängerungen berechtigt.3

Verständnis der Catch-up-Beitragsgrenzen für 2026 und 2025

Jedes Jahr aktualisiert der IRS die Beitragsgrenzen, um der Inflation Rechnung zu tragen. Dies sind die Beitragsgrenzen für 2026 und 2025.4

Zulassungskriterien für Catch-up-Beiträge

Das wichtigste Zulassungskriterium für Catch-up-Beiträge ist das Alter der Person. Planteilnehmer, die am Ende des Kalenderjahres 50 Jahre oder älter sind, sind oft berechtigt, jährliche Catch-up-Beiträge zu leisten.

Die Planteilnehmer sind an die Catch-up-Beitragsgrenzen gebunden. Darüber hinaus dürfen die Teilnehmer nicht mehr als den Überschuss ihrer Vergütung über die nicht als Catch-up-Beiträge geltenden Wahlaufschübe hinaus einzahlen.

Einige Pläne können auch spezifische Zulassungsvoraussetzungen haben. Zum Beispiel können Arbeitnehmer mit mindestens 15 Dienstjahren berechtigt sein, zusätzliche Beiträge zu einem 403(b)-Plan zu leisten, zusätzlich zu den regulären Catch-up-Beiträgen für Teilnehmer basierend auf dem Alter.5

Sind Catch-up-Beiträge lohnenswert?

Für einige sind Catch-up-Beiträge entscheidend, um die Möglichkeit zu erhalten, mit finanzieller Flexibilität in den Ruhestand zu gehen. Dies gilt insbesondere für Personen, die nicht für den Ruhestand gespart haben; Catch-up-Beiträge können einigen Personen Steuervorteile bieten, wenn sie versuchen, gegen Ende ihrer beruflichen Laufbahn noch Altersvorsorge zu betreiben.

Wie viele Jahre kann man einen 401(k)-Catch-up durchführen?

Berechtigte Personen können jedes Jahr einen 401(k)-Catch-up durchführen, solange sie die Beitragsvoraussetzungen erfüllen. Sobald die Person ihre jährliche Beitragsgrenze erreicht hat, ist sie erst im nächsten Jahr wieder für einen weiteren Catch-up-Beitrag qualifiziert.5

Zahlen Arbeitgeber einen Matching-Beitrag zu Catch-up-Beiträgen?

Der Arbeitgeber-Match für Catch-up-Beiträge hängt von den Bedingungen des Altersvorsorgeplans des Arbeitgebers ab. Der Match von Catch-up-Beiträgen ist nicht erforderlich oder garantiert.