Nachsteuerbeitrag

Was ist ein Beitrag nach Steuern?

Ein Beitrag nach Steuern ist Geld, das nach Abzug der Einkommenssteuer auf diese Einkünfte in ein Renten- oder Anlagekonto eingezahlt wird. Bei der Eröffnung eines steuerbegünstigten Rentenkontos kann eine Person wählen, ob sie die geschuldeten Einkommenssteuern bis nach der Pensionierung aufschieben möchte (bei einem traditionellen Rentenkonto) oder die Einkommenssteuern im Jahr der Einzahlung zahlt (bei einem Roth-Rentenkonto).

Einige Sparer, meist mit höheren Einkommen, können zusätzlich zum maximal zulässigen Vorsteuerbetrag Einkommen nach Steuern in ein traditionelles Konto einzahlen. Sie erhalten dadurch keinen sofortigen Steuervorteil. Diese Vermischung von Vorsteuer- und Nachsteuergeld erfordert eine sorgfältige Buchführung für Steuerzwecke.1

Wichtige Erkenntnisse

• Es gibt Vorsteuer- und Nachsteuerbeiträge zu Rentenkonten.
• Traditionelle Konten bestehen aus Vorsteuerbeiträgen, Roth-Konten aus Nachsteuerbeiträgen.
• Wenn Sie glauben, dass Sie im Ruhestand ein niedrigeres Einkommen haben werden, kann ein traditionelles Konto sinnvoll sein. Wenn Sie glauben, dass Sie im Ruhestand ein höheres Einkommen haben werden, kann ein Roth-Konto sinnvoll sein.
• Sie können jedes Jahr nur einen bestimmten Betrag in steuerbegünstigte Rentenpläne einzahlen. Dieser Betrag wird jährlich angehoben, um mit der Inflation Schritt zu halten.
• Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, können Sie einen zusätzlichen Nachholbeitrag zu Ihren Rentenplänen leisten.

Nach-Steuer-Beiträge verstehen

Um Amerikaner zum Sparen für den Ruhestand zu ermutigen, bietet die Regierung mehrere steuerbegünstigte Rentenpläne an, wie den 401(k)-Plan, der von vielen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten wird, und das individuelle Rentenkonto (IRA), das jeder mit Erwerbseinkommen über eine Bank oder einen Broker eröffnen kann.

Die meisten, aber nicht alle, die ein Rentenkonto eröffnen, können zwischen den beiden Hauptoptionen wählen:

Das traditionelle Rentenkonto erlaubt es dem Eigentümer, Vorsteuergeld in ein Anlagekonto einzuzahlen. Das heißt, das Geld unterliegt im Jahr der Einzahlung nicht der Einkommenssteuer. Das steuerpflichtige Bruttoeinkommen des Sparers für dieses Jahr wird um den Beitragsbetrag reduziert. Der IRS erhält seinen Anteil, wenn der Kontoinhaber das Geld abhebt, typischerweise nach der Pensionierung.

Das Roth-Konto ist die Nachsteueroption. Es erlaubt dem Sparer, Geld nach der Besteuerung einzuzahlen. Das wirkt sich stärker auf das unmittelbare Nettoeinkommen der Person aus. Aber nach der Pensionierung werden keine weiteren Steuern auf den gesamten Kontostand fällig, sofern seit der ersten Einzahlung auf das Konto fünf Jahre vergangen sind. Es gibt Roth IRAs, Roth 457(b)s und Roth 403(b)s. Die Roth 401(k)-Option (als bezeichnete Roth-Option bezeichnet) ist neuer und wird nicht von allen Unternehmen ihren Mitarbeitern angeboten. Personen mit einem Einkommen über einer festgelegten Grenze sind nicht berechtigt, in ein Roth IRA-Konto einzuzahlen.2

Nach Steuern oder vor Steuern?

Die Nachsteuer-Roth-Option bietet den Reiz eines Altersvorsorge-Nestes, das keinen weiteren Steuern unterliegt. Sie ist am sinnvollsten für diejenigen, die glauben, dass sie in Zukunft einen höheren Steuersatz zahlen müssen, entweder aufgrund ihres erwarteten Ruhestandseinkommens oder weil sie glauben, dass die Steuern steigen werden.

Darüber hinaus kann Geld, das nach Steuern eingezahlt wurde, jederzeit ohne Strafe abgehoben werden. (Das gilt jedoch nicht für die Gewinne auf dem Konto; Kontoinhaber müssen bis zum Alter von 59½ Jahren warten, um Gewinne straffrei abheben zu können.)3

Auf der Nachteilseite bedeutet die Nachsteueroption mit jeder Einzahlung auf das Konto einen kleineren Gehaltsscheck.

Die Vorsteuer- oder traditionelle Option reduziert die Steuerschuld des Sparers für das Jahr, in dem die Beiträge geleistet werden, und belastet das aktuelle Einkommen weniger. Bei einem traditionellen Konto, das mit Vorsteuerbeiträgen finanziert wird, gelten Abhebungen als steuerpflichtiges Einkommen, unabhängig davon, ob es sich um eingezahltes Geld oder um erwirtschaftete Gewinne handelt.

Beitragsgrenzen

Sowohl Nachsteuer- als auch Vorsteuer-Rentenkonten haben Grenzen, wie viel jedes Jahr eingezahlt werden kann:

Der IRS legt jedes Jahr die maximalen Beitragsgrenzen für Roth- und traditionelle IRAs fest. Diese Grenzen werden jährlich angehoben, um mit der Inflation Schritt zu halten. Steuerzahler ab 50 Jahren können einen zusätzlichen Nachholbeitrag leisten.

Die jährliche Beitragsgrenze für sowohl Roth- als auch traditionelle 401(k)-Pläne ist höher als für Roth- oder traditionelle IRAs. Auch die Nachholbeitragsgrenzen sind höher.

Wichtig

Wenn Sie ein Vorsteuer- oder traditionelles Konto haben, müssen Sie auf vor dem 59½. Lebensjahr abgehobenes Geld Steuern zahlen. Die Mittel unterliegen zudem einer 10%igen Vorabhebungsstrafe.4

Besondere Überlegungen

Abhebungen von Nachsteuerbeiträgen zu einer traditionellen IRA sollten nicht besteuert werden. Der einzige Weg, dies sicherzustellen, ist jedoch die Einreichung des IRS-Formulars 8606. Das Formular 8606 muss für jedes Jahr eingereicht werden, in dem Sie Nachsteuerbeiträge zu einer traditionellen IRA leisten, und für jedes folgende Jahr, bis Sie Ihren gesamten Nachsteuersaldo aufgebraucht haben.5

Da die Mittel auf dem Konto in steuerpflichtige und nicht steuerpflichtige Bestandteile getrennt sind, ist die Berechnung der auf die erforderlichen Ausschüttungen fälligen Steuern komplizierter, als wenn der Kontoinhaber nur Vorsteuerbeiträge geleistet hätte.

Was sind die IRA-Grenzen?

Die IRA-Beitragsgrenze wird jedes Jahr angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten. Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, können Sie einen zusätzlichen Nachholbeitrag leisten.

Kann ich sowohl in eine traditionelle IRA als auch in eine Roth IRA einzahlen?

Ja, Sie können sowohl in eine traditionelle IRA als auch in eine Roth IRA einzahlen. Es gibt keine Einschränkungen, in beide einzuzahlen; jedoch darf der Gesamtbetrag, den Sie in beide einzahlen, die vom IRS festgelegte Gesamtgrenze für IRAs nicht überschreiten.

Ist es besser, Beiträge vor Steuern oder nach Steuern zu leisten?

Ob es besser ist, Beiträge vor Steuern oder nach Steuern zu leisten, hängt von Ihren finanziellen Umständen ab. Die Faustregel besagt, dass Vorsteuerbeiträge für Besserverdiener besser sind, während Nachsteuerbeiträge für Geringverdiener besser sind, insbesondere für diejenigen, die erwarten, bei ihrem Ruhestand in einer höheren Steuerklasse zu sein.