Nachsteuereinkommen

Einkommen nach Steuern: Übersicht und Berechnungen

Was ist das Einkommen nach Steuern?

Das Einkommen nach Steuern ist das Nettoeinkommen nach Abzug aller Bundes-, Staats- und Quellensteuern. Das Einkommen nach Steuern – auch als Einkommen nach Steuern oder Nettobetrag nach Steuern bezeichnet – stellt die Höhe des verfügbaren Einkommens dar, das ein Verbraucher oder ein Unternehmen ausgeben kann.

Wichtige Erkenntnisse

Das Einkommen nach Steuern ist das Bruttoeinkommen abzüglich der Abzüge für Bundes-, Staats- und Quellensteuern.
Das Einkommen nach Steuern ist das verfügbare Einkommen, das ein Verbraucher oder ein Unternehmen ausgeben kann.
Die Berechnung des Einkommens nach Steuern für Unternehmen ist relativ identisch mit der für Einzelpersonen, jedoch beginnen Unternehmen nicht mit der Ermittlung des Bruttoeinkommens, sondern mit der Definition der Gesamteinnahmen.

Verständnis des Einkommens nach Steuern

Die meisten einzelnen Steuerpflichtigen verwenden eine Version des IRS-Formulars 1040, um ihr zu versteuerndes Einkommen, die fällige Einkommensteuer und das Einkommen nach Steuern zu berechnen.1 Für die Berechnung des Einkommens nach Steuern werden die Abzüge vom Bruttoeinkommen abgezogen. Die Differenz ist das zu versteuernde Einkommen, auf das Einkommensteuern fällig werden. Das Einkommen nach Steuern ist die Differenz zwischen dem Bruttoeinkommen und der fälligen Einkommensteuer.

Betrachten Sie das folgende Beispiel: Abi Sample verdient 30.000 $ und gibt 10.000 $ an Abzügen an, was zu einem zu versteuernden Einkommen von 20.000 $ führt. Ihr bundesstaatlicher Einkommensteuersatz beträgt 15 %, sodass die fällige Einkommensteuer 3.000 $ beträgt. Das Einkommen nach Steuern beträgt 27.000 $, also die Differenz zwischen Bruttoeinkommen und Einkommensteuer (30.000 $ – 3.000 $ = 27.000 $).

Einzelpersonen können bei der Berechnung des Einkommens nach Steuern auch staatliche und lokale Steuern berücksichtigen. Dabei werden auch Umsatzsteuer und Grundsteuer vom Bruttoeinkommen ausgeschlossen. Fortsetzung des obigen Beispiels: Abi Sample zahlt 1.000 $ staatliche Einkommensteuer und 500 $ kommunale Einkommensteuer, was zu einem Einkommen nach Steuern von 25.500 $ führt (27.000 $ – 1.500 $ = 25.500 $).

Wichtig

Bei der Analyse oder Prognose persönlicher oder unternehmerischer Cashflows ist es unerlässlich, eine geschätzte Netto-Cash-Prognose nach Steuern zu verwenden. Diese Schätzung ist ein geeigneteres Maß als das Einkommen vor Steuern oder das Bruttoeinkommen, da die Cashflows nach Steuern das sind, was der Entität für den Konsum zur Verfügung steht.

Berechnung des Einkommens nach Steuern für Unternehmen

Die Berechnung des Einkommens nach Steuern für Unternehmen ist relativ identisch mit der für Einzelpersonen. Anstatt jedoch das Bruttoeinkommen zu ermitteln, beginnen Unternehmen mit der Definition der Gesamteinnahmen. Betriebsausgaben, die in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden, werden von den Gesamteinnahmen abgezogen, um das Einkommen des Unternehmens zu ermitteln. Schließlich werden alle anderen relevanten Abzüge abgezogen, um das zu versteuernde Einkommen zu erhalten.

Die Differenz zwischen den Gesamteinnahmen und den Betriebsausgaben und Abzügen ist das zu versteuernde Einkommen, auf das Steuern fällig werden. Die Differenz zwischen dem Einkommen des Unternehmens und der fälligen Einkommensteuer ist das Einkommen nach Steuern.

Rentenbeiträge nach Steuern und vor Steuern

Die Begriffe „nach Steuern“ und „vor Steuern“ beziehen sich oft auf Rentenbeiträge oder andere Leistungen. Wenn jemand beispielsweise Vorsteuerbeiträge zu einem Rentenkonto leistet, werden diese Beiträge von seinem Bruttogehalt abgezogen.2 Nach Abzügen vom Bruttogehalt berechnet der Arbeitgeber die Lohnsteuer.

Medicare-Beiträge und Social-Security-Zahlungen werden auf der Grundlage der Differenz nach Abzug dieser Abzüge vom Bruttogehalt berechnet. Leistet der Arbeitnehmer jedoch Beiträge nach Steuern zu einem Rentenkonto, wendet der Arbeitgeber Steuern auf das Bruttogehalt des Arbeitnehmers an und zieht dann die Rentenbeiträge von diesem Betrag ab.2

Internal Revenue Service. "Form 1040." Abgerufen am 22. April 2021.

Internal Revenue Service. "Retirement Topics - Contributions." Abgerufen am 22. April 2021.

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