Nettoabrechnung

Nettoabwicklung im Bankwesen: Definition und Prozess

Wichtige Erkenntnisse

Nettoabwicklung ist der Prozess, bei dem Banken die Transaktionen des Tages abrechnen, indem sie am Tagesende Gutschriften und Belastungen saldieren.
Das System ermöglicht es Banken, nur die Netto-Differenz zu bewegen, was das Liquiditätsmanagement verbessert.
Im Gegensatz zur Nettoabwicklung beinhaltet die Echtzeit-Bruttoabwicklung sofortige Überweisungen, was das Risiko verringert, aber oft mit höheren Kosten verbunden ist.
Es gibt zwei Modelle: bilaterale Abwicklungen zwischen zwei Banken, während multilaterale das gesamte System umfassen.
Für Aktiengeschäfte wird die Nettoabwicklung von der NSCC für die End-of-Day-Buchhaltung verwendet.

Was ist Nettoabwicklung?

Nettoabwicklung ist ein Bankprozess, bei dem alle während des Tages durchgeführten Transaktionen wie Bargeld, Schecks und elektronische Überweisungen am Tagesende abgeschlossen werden. Banken sammeln im Laufe des Geschäftstages Gutschriften und Belastungen untereinander. Nur die Netto-Differenz wird am Tagesende abgewickelt, was eine effiziente Mittelallokation zwischen den Banken gewährleistet. Dieses System ist entscheidend für die Aufrechterhaltung der Liquidität von Banken und wird auch an der Börse von Organisationen wie der National Securities Clearing Corporation eingesetzt. In diesem Artikel erfahren Sie die Einzelheiten der Funktionsweise der Nettoabwicklung, ihre Bedeutung und ihren Vergleich mit Bruttoabwicklungssystemen.1

Wie Nettoabwicklung im Bankwesen funktioniert

Das Nettoabwicklungssystem erlaubt es Banken, im Laufe des Geschäftstages Gutschriften und Belastungen untereinander zu sammeln. Erst am Ende des Geschäftstages werden die Summen berechnet, und nur die Netto-Differenz muss zwischen den Banken übertragen werden.

Die Nettoabwicklung findet auch im Handelsgeschehen der Aktienmärkte ihren Platz. Die National Securities Clearing Corporation (NSCC) verwendet am Ende jedes Tages eine kontinuierliche Nettoabwicklung, um die von den Mitgliedsunternehmen während des Handelstages getätigten Wertpapiergeschäfte zu verbuchen.

Die Nettoabwicklung einer Bank ist vergleichbar mit dem Saldieren des eigenen Scheckbuchs. Der Abgleichprozess wird kompliziert, wenn Geld in Form von Bargeld, Schecks und Direkteinzahlungen eingeht und in Form von Barkäufen, Schecks und Kreditkartenkäufen ausgeht. Alle diese Transaktionen, einschließlich Käufe, Retouren, bezahlte Rechnungen und erhaltene Gehaltsschecks, müssen saldiert werden, um ein vollständiges Bild zu erhalten.

Die Nettoabwicklung erleichtert es Banken, ihre Liquidität zu verwalten. Das heißt, sie müssen wissen, dass sie genügend echtes Bargeld zur Verfügung haben, um es ihren Kunden über den Schalter und an den Geldautomaten auszuzahlen.

Es gibt zwei Arten von Nettoabwicklungssystemen:

Bilaterale Abwicklungssysteme erfordern die endgültige Abwicklung von Zahlungen zwischen zwei Banken im Laufe eines Tages. Diese sind bei Geschäftsschluss abzuwickeln, typischerweise durch eine Überweisung zwischen ihren Konten bei der Zentralbank.

Multilaterale Abwicklungssysteme ermöglichen es einer Bank, einen Nettosaldo mit dem System als Ganzes zu haben, anstatt mit einer einzelnen Bank oder mehreren Banken.

Vergleich von Nettoabwicklung und Bruttoabwicklung

Im Bankwesen ist die Bruttoabwicklung nicht dasselbe wie die Nettoabwicklung. Insbesondere unterscheidet sich ein Echtzeit-Bruttoabwicklungssystem von einer Nettoabwicklung.

Wichtig

Große Überweisungen zwischen Banken erfolgen in der Regel in Echtzeit und nicht als Nettoabwicklungen.

Zum Beispiel ermöglicht das britische BACS Payment Schemes Limited (früher Bankers' Automated Clearing Services oder BACS) die Ansammlung von Transaktionen zwischen Instituten im Laufe des Tages. Bei Geschäftsschluss wird die Zentralbank die aktiven institutionellen Konten um die Nettobeträge der ausgetauschten Gelder anpassen.2

Großvolumige Überweisungen zwischen Banken verwenden in der Regel die Echtzeit-Bruttoabwicklung. Diese erfordern oft eine sofortige und vollständige Abwicklung, die typischerweise von der nationalen Zentralbank organisiert wird.

Die Echtzeit-Bruttoabwicklung kann das gesamte Abwicklungsrisiko einer Bank verringern, da die Abwicklung zwischen den Banken in Echtzeit während des Tages erfolgt, anstatt wie bei der Nettoabwicklung alle zusammen am Ende des Tages. Diese Art der Bruttoabwicklung eliminiert das Risiko einer Verzögerung bei der Durchführung der Transaktion.

Die Echtzeit-Bruttoabwicklung ist oft mit höheren Gebühren verbunden als Nettoabwicklungsprozesse.

Federal Reserve Banks. "National Settlement Service." Abgerufen am 12. November 2020.

Bacs Payment Schemes Limited. "An Introduction to the UK's Interbank Payment Schemes," Seiten 4-5. Abgerufen am 12. November 2020.

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