Nettoausfallrate

Nettoausfallquoten verstehen: Berechnung, Auswirkungen und Beispiele

Was ist die Nettoausfallrate?

Die Nettoausfallrate ist das annualisierte Verhältnis der Nettoausfälle (NCOs) zu den durchschnittlich ausstehenden Krediten. NCOs sind die Bruttoausfälle eines Kreditgebers abzüglich der Rückforderungen seiner überfälligen Schulden.

Die Nettoausfallrate misst den Anteil der Schulden, die einem Unternehmen geschuldet werden und die voraussichtlich nicht zurückgezahlt werden. Diese "faulen Schulden" werden dann in der Bilanz abgeschrieben. NCO-Raten liefern Investoren und Analysten wichtige Informationen über die Kreditstandards der Kreditgeber und die Qualität ihres Kreditportfolios und können auch Hinweise auf die allgemeine Wirtschaftslage geben.

Wichtige Erkenntnisse

Die Nettoausfallrate gibt den Prozentsatz der Schulden an, von denen ein Unternehmen glaubt, dass es sie nicht zurückerhalten wird.
Eine hohe Nettoausfallrate signalisiert ein potenzielles Risiko im Kreditportfolio eines Kreditgebers.
Nettoausfälle werden berechnet, indem Rückforderungen von Bruttoausfällen abgezogen werden.
Die Nettoausfallrate eines Unternehmens kann Einblicke in seine Kreditstandards und die wirtschaftlichen Bedingungen geben.

Interpretation der Nettoausfallrate für finanzielle Einblicke

Ein Nettoausfall (NCO) ist der Dollarbetrag, der die Differenz zwischen Bruttoausfällen und etwaigen späteren Rückforderungen überfälliger Schulden misst. Schulden, die voraussichtlich nicht zurückgezahlt werden, werden oft abgeschrieben und als Bruttoausfälle klassifiziert. Wenn zu einem späteren Zeitpunkt ein Teil der Schulden zurückgezahlt wird, wird der Betrag von den Bruttoausfällen abgezogen, um die neue Nettoausfallrate zu berechnen.

Die Nettoausfallrate ist der Prozentsatz, der den Betrag der Schulden darstellt, von dem ein Unternehmen annimmt, dass er nie eingezogen wird, und ist ein Indikator für die Leistung des Kreditportfolios eines Finanzinstituts. Eine hohe Nettoausfallrate, insbesondere im Vergleich zum Vorzeitraum oder zu anderen Banken, würde darauf hindeuten, dass das Kreditportfolio möglicherweise zu riskant ist:

Nettoausfallrate = (Nettoausfall / durchschnittlich ausstehende Kredite) x 100

Notleidende Kredite können als faule Schulden abgeschrieben und aus den Büchern entfernt werden, oft monatlich oder vierteljährlich. Wenn ein Teil der Schulden zurückgezahlt wird, kann der Nettoausfall berechnet werden, indem die Differenz zwischen den Bruttoausfällen und den zurückgezahlten Schulden ermittelt wird. Ein negativer Wert für Nettoausfälle zeigt an, dass die Rückforderungen in einem bestimmten Zeitraum größer sind als die Ausfälle.

Die Ausfallrate eines Kreditkartenunternehmens basiert auf Statistiken, die identifizieren, welche Schulden wahrscheinlich ausfallen. Ein Kreditkartenunternehmen könnte beispielsweise eine Nettoausfallrate von 10,31 % melden, was bedeutet, dass das Unternehmen für den angegebenen Zeitraum erwartet, dass 10,31 % seiner Schulden nie zurückgezahlt werden.

Beispiele für Nettoausfallraten

Wenn beispielsweise die durchschnittlich ausstehenden Kredite einer Bank 1 Million US-Dollar betragen und der Nettoausfall 75.000 US-Dollar beträgt, dann wäre die Nettoausfallrate wie folgt:

(75.000 $ ÷ 1.000.000 $) x 100 = 7,5 %

Betrachten wir auch ein reales Beispiel: Capital One Financial Corp (COF). Es berichtete, dass seine gesamte Nettoausfallrate im Jahr 2017, als Prozentsatz der durchschnittlich ausstehenden Kredite, 2,67 % betrug. Dies war ein Anstieg der Nettoausfallrate im Vergleich zu den 2,17 %, die es im Jahr 2016 auswies, oder ein Anstieg um 50 Basispunkte (Bp). Nach den Rechnungslegungsvorschriften wandte die Bank den Nettoausfallbetrag auf die Kreditverlustrückstellung an.

U.S. Securities and Exchange Commission. "Form 10-Q, Capital One Financial Corporation," Seiten 4,6.

Capital One. "2016 Annual Report," Seite 85.

Geschäft

Unternehmensfinanzierung

Unternehmensschulden