Nicht ausgewiesene Zinsen

Was ist eine nicht ausgewiesene Zinszahlung?

Nicht ausgewiesene Zinszahlung ist der Geldbetrag, den der Internal Revenue Service (IRS) für einen Verkauf annimmt, der länger als ein Jahr dauert, um vollständig bezahlt zu werden. Wenn ein Vertrag über Ratenzahlungen keinen Zinssatz angibt oder der angegebene Zinssatz niedriger ist als der geltende Bundeszinssatz, gilt der Restbetrag als nicht ausgewiesene Zinsen.

Wichtige Erkenntnisse

• Nicht ausgewiesene Zinszahlung ist der Prozentsatz an Zinsen, den der Internal Revenue Service (IRS) annimmt, der für einen Zahlungsplan von mehr als einem Jahr berechnet wurde.
• Der IRS nimmt dies an, obwohl im Ratenzahlungsvertrag keine Zinsen aufgeführt sind.
• Für Steuerzwecke müssen Sie jedoch möglicherweise anerkennen, dass der Ratenzahlungsplan bedeutet, dass der Kunde für jedes Segment des Ratenzahlungsplans ein Darlehen erhält – und dieses Darlehen ist mit Zinsen verbunden, die von der Länge jeder Rate abhängen.

Verstehen der nicht ausgewiesenen Zinszahlung

Nicht ausgewiesene Zinszahlung wird nur für Verträge berechnet, bei denen Zinszahlungen nicht enthalten sind oder wenn die berechneten Zinsen unter dem Testzinssatz liegen. Wenn ein Vertrag oder eine Rechnung sowohl eine Zinszahlung als auch eine Tilgungszahlung beschreibt, wird die Zinszahlung als ausgewiesene Zinsen bezeichnet. Ausgewiesene Zinsen in einem Ratenzahlungsvertrag müssen höher sein als der Testzinssatz, der in den meisten Fällen auf den anwendbaren Bundeszinssätzen (AFRs) basiert.1

Der anwendbare Bundeszinssatz wird vom IRS berechnet und monatlich online sowie von verschiedenen Finanznachrichtenquellen veröffentlicht. Der IRS veröffentlicht drei verschiedene anwendbare Zinssätze: kurzfristige, mittelfristige und langfristige Zinssätze.23 Der kurzfristige Zinssatz wird berechnet, indem die Zinssätze gemittelt werden, die der Staat für Anleihen mit Laufzeiten von drei Jahren oder weniger zahlt. Der mittelfristige Zinssatz wird aus dem Durchschnitt der Zinssätze für Staatsanleihen mit Laufzeiten zwischen drei und neun Jahren abgeleitet, während der langfristige Zinssatz auf Anleihen mit Laufzeiten von zehn Jahren oder mehr basiert.4

Wichtig

Um die nicht ausgewiesene Zinszahlung zu berechnen, sollten Verkäufer von Waren, die auf Raten bezahlt werden, den anwendbaren Bundeszinssatz basierend auf der Länge des Ratenzahlungsvertrags wählen.1

Beispiel

Nehmen wir an, Preetis Möbelunternehmen verkauft einen Esstisch für 10.000 $ an einen Kunden und erlaubt dem Kunden, den Tisch in Raten zu bezahlen: 5.000 $ in sechs Monaten und weitere 5.000 $ in einem Jahr. Im Kundenvertrag für diesen Ratenplan ist kein Betrag für gezahlte Zinsen festgelegt. Für Steuerzwecke muss Preeti möglicherweise anerkennen, dass diese Vereinbarung die stillschweigende Kreditvergabe von zwei Darlehen über 5.000 $ an den Kunden beinhaltet: eines mit einer Laufzeit von sechs Monaten und das andere für ein Jahr.

Wenn der anwendbare Bundeszinssatz für dieses Darlehen 2 % pro Jahr beträgt, würden die Zinsen, die Sie für die beiden Darlehen über 5.000 $ zahlen würden, etwa 150 $ betragen. Der IRS würde annehmen, dass Preeti den Tisch für 9.850 $ verkauft und zwei Darlehen vergeben hat, die Zinserträge von 150 $ abwarfen.

Was bedeutet Zinsen?

Zinsen sind das, was auf dem anfänglichen Darlehenssaldo zu einem bestimmten Zinssatz anfällt. Sie können als Prozentsatz des geliehenen Kapitals berechnet werden. Zinsen können einfach (Zinsen nur auf das Kapital) oder zusammengesetzt (Zinsen auch auf Zinsen) sein.

Zinseszins kann entweder Vermögen generieren – wie bei Altersvorsorgeplänen wie einem 401(k) oder einem individuellen Rentenkonto (IRA) – oder Sie möglicherweise tiefer in Schulden treiben, wie bei Kreditkartenzinsen.

Was bedeutet Kapital?

Das Kapital ist der anfängliche Geldbetrag, der auf ein Konto eingezahlt oder als Darlehen verwendet wird. Darauf fallen Zinsen an. Renditen – das, was Sie mit einer Investition verdienen oder verlieren – werden auf der Grundlage des Kapitalsaldos berechnet. Bei einem Darlehen, wie z. B. einer Hypothek, ist das Kapital das, was geliehen wird, um das Haus oder Grundstück zu kaufen. Zinsen kommen hinzu.

Was sind die Vorteile von Zinseszins?

Zinseszins kann bei der Vermögensbildung, wie z. B. für den Ruhestand, fast magisch erscheinen. Auf einem hochverzinslichen Sparkonto (z. B. für einen Notfallfonds) oder einem Anlagekonto wirkt der Zinseszins schnell und wächst auf sich selbst. Die U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) hat auf ihrer Website einen Zinseszinsrechner.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie sparen für den Ruhestand. Sie verdienen 104.000 $ pro Jahr. Eine Faustregel lautet: Investieren Sie mindestens so viel, dass Sie den Arbeitgeberbeitrag erhalten. In diesem Fall sind das 4 %. (Der durchschnittliche Arbeitgeberbeitrag liegt bei 4,6 %, während der Median – die Mitte – bei 4,0 % liegt, laut Vanguard.5) Sie sparen also 4.160 $ pro Jahr, oder etwa 346,66 $ pro Monat. Aber vergessen Sie nicht – Ihr Arbeitgeber zahlt den gleichen Betrag auf Ihr Konto ein. Mit dem Zinseszinsrechner der SEC stellen wir fest, dass Sie bei einem geschätzten Zinssatz von 7 % in einem Jahrzehnt einen Saldo von etwa 115.000 $ haben werden. In zwei Jahrzehnten werden es etwa 341.000 $ sein. In drei Jahrzehnten werden es etwa 786.000 $ sein.

Sie können erkennen, wie der Zinseszins funktioniert, indem Sie die zweite Zahl (341.000 $) mit der ersten (115.000 $) vergleichen: Obwohl es die doppelte Zeit ist (zwei Jahrzehnte gegenüber einem), ist es weit mehr als das Doppelte des Saldos. Die dritte Zahl (786.000 $) macht den Punkt deutlich: Sie ist weit mehr als das Dreifache der ersten Zahl (115.000 $), obwohl es die dreifache Zeitdauer ist (drei Jahrzehnte gegenüber einem).

Was sind die Nachteile von Zinseszins?

Bei einer Kreditkarte fallen für jeden Saldo, den Sie von Monat zu Monat übertragen, Zinsen an, und diese Zinsen werden verzinst (Zinseszins). Das bedeutet, dass die Zinsen sowohl auf das Kapital als auch auf die aufgelaufenen Zinsen berechnet werden. (Einfache Zinsen hingegen werden nur auf das Kapital berechnet, nicht auf die aufgelaufenen Zinsen.) Dieser Zinseszins wird es Ihnen erschweren, den Saldo jeden Monat zu begleichen. Ein weiterer Nachteil ist, dass es etwas schwierig ist, Zinseszins zu verstehen und zu berechnen.