Notleidender Kredit

Was ist ein notleidender Kredit (NPL)?

Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein als ausgefallen eingestufter Kredit, da der Kreditnehmer für einen festgelegten Zeitraum, in der Regel 90 bis 180 Tage, fällige Zahlungen versäumt hat. Die fehlenden Zahlungen umfassen sowohl Tilgung als auch Zinsen. NPLs können die Kreditwürdigkeit von Kreditnehmern erheblich beeinträchtigen und zukünftige Kreditaufnahmen erschweren. Sie treten häufig während wirtschaftlicher Abschwünge auf, wenn viele Kreditnehmer mit finanziellen Schwierigkeiten konfrontiert sind. Das Verständnis von NPLs umfasst das Erfassen ihrer Arten, Ursachen und Folgen sowie ihre mögliche Umwandlung zurück in performende Kredite durch strategische Lösungen.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein notleidender Kredit (NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer für einen bestimmten Zeitraum, in der Regel 90 oder 180 Tage, je nach Kreditart, keine planmäßigen Zahlungen geleistet hat.
• Notleidende Kredite werden oft in wiedergesunde Kredite umgewandelt, wenn der Kreditnehmer die Zahlungen wieder aufnimmt, auch wenn er die versäumten Zahlungen möglicherweise nicht vollständig aufgeholt hat.
• Der Fair Debt Collection Practices Act schränkt missbräuchliche Praktiken bei der Einziehung von NPLs ein, gilt jedoch nur für Drittinkassounternehmen, nicht für die ursprünglichen Kreditgeber.
• Wirtschaftliche Härten führen oft zu einem Anstieg von NPLs, da Kreditnehmer Schwierigkeiten haben, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.
• Banken und Investoren können NPLs mit einem Abschlag kaufen, was für die Bank vorteilhafter sein kann, als zu versuchen, die Forderung vom Kreditnehmer einzutreiben.
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• Investopedia / Julie Bang

Die Funktionsweise notleidender Kredite verstehen

Ein notleidender Kredit (NPL) befindet sich im Verzug oder kurz davor, was es weniger wahrscheinlich macht, dass der Kreditnehmer ihn vollständig zurückzahlt. Nimmt der Kreditnehmer die Zahlungen für einen NPL wieder auf, wird er zu einem wiedergesunden Kredit (RPL), auch wenn er nicht alle versäumten Zahlungen aufgeholt hat.

Im Bankwesen gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn 90 Tage lang keine Zahlungen erfolgt sind. Verbraucherkredite gelten als notleidend, wenn sie 180 Tage überfällig sind.

Ein Kredit ist rückständig, wenn Tilgungs- oder Zinszahlungen verspätet oder ausgeblieben sind. Ein Kredit ist ausgefallen, wenn der Kreditgeber den Kreditvertrag als gebrochen ansieht und der Schuldner nicht in der Lage ist, die Verpflichtungen zu erfüllen.

Verschiedene Arten notleidender Kredite

Eine Schuld kann auf verschiedene Weise den Status eines notleidenden Kredits erreichen. Beispiele für NPLs sind:

Ein Kredit, bei dem Zinsen für 90 Tage kapitalisiert, refinanziert oder aufgrund einer Vereinbarung oder einer Änderung des ursprünglichen Vertrags aufgeschoben wurden.

Ein Kredit, bei dem die Zahlungen weniger als 90 Tage überfällig sind, der Kreditgeber jedoch nicht mehr glaubt, dass der Schuldner zukünftige Zahlungen leisten wird.

Ein Kredit, bei dem das Fälligkeitsdatum der Tilgung erreicht ist, aber ein Teil des Kredits noch aussteht.

Tipp

Der Fair Debt Collection Practices Act verbietet bestimmte missbräuchliche oder betrügerische Praktiken bei der Einziehung notleidender Privatkredite. Dieses Gesetz gilt jedoch nur für Drittinkassounternehmen oder Schuldeninvestoren, nicht für den ursprünglichen Kreditgeber.1

Offizielle Richtlinien zur Definition notleidender Kredite

Mehrere internationale Finanzbehörden geben spezifische Richtlinien zur Bestimmung notleidender Kredite vor.

Kriterien der Europäischen Zentralbank für notleidende Kredite

Die Europäische Zentralbank (EZB) verlangt Vergleichbarkeit von Vermögenswerten und Definitionen, um Risikoexpositionen gegenüber Zentralbanken des Euroraums zu bewerten. Die EZB legt mehrere Kriterien fest, die bei Stresstests für teilnehmende Banken zu einer NPL-Einstufung führen können. Die EZB hat eine umfassende Bewertung durchgeführt und Kriterien entwickelt, um Kredite als notleidend zu definieren, wenn sie:

90 Tage überfällig sind, auch wenn sie nicht ausgefallen oder wertgemindert sind

Wertgemindert im Sinne der Rechnungslegungsvorschriften nach US-GAAP und IFRS-Banken (International Financial Reporting Standards)

Ausgefallen gemäß der Capital Requirements Regulation2

Ein Nachtrag von 2018 legte einen Zeitrahmen von zwei bis sieben Jahren für Kreditgeber fest, um Rückstellungen für notleidende Kredite zu bilden, abhängig davon, ob der Kredit besichert ist. Bis 2020 hielten Kreditgeber im Euroraum rund eine Billion US-Dollar an notleidenden Krediten.3

Standards des Internationalen Währungsfonds für notleidende Kredite

Der Internationale Währungsfonds (IWF) legt ebenfalls mehrere Kriterien für notleidende staatliche Kredite fest.4

Der IWF definiert notleidende Kredite als solche, bei denen:

Schuldner seit mindestens 90 Tagen oder länger keine Zins- oder Tilgungszahlungen geleistet haben

Zinszahlungen für 90 Tage oder mehr kapitalisiert, refinanziert oder durch Vereinbarung aufgeschoben wurden

Zahlungen um weniger als 90 Tage verzögert wurden, aber mit hoher Unsicherheit oder ohne Gewissheit verbunden sind, dass der Schuldner in Zukunft Zahlungen leisten wird5

Warnung

Notleidende Kredite können die Kreditwürdigkeit eines Kreditnehmers beeinträchtigen und zukünftige Kreditaufnahmen erschweren und verteuern.

Vergleich von notleidenden und wiedergesunden Krediten

Notleidende Kredite sind solche, die ausgefallen sind. Wiedergesunde Kredite sind solche, die einst notleidend waren und nun wieder performen. Die wiedergesunden Kredite waren mindestens 90 Tage überfällig und performen jetzt wieder.

Wiedergesunde Kredite sind oft Kredite, bei denen der Kreditnehmer Insolvenz angemeldet hat und aufgrund der Insolvenzvereinbarung weiterhin Zahlungen leistet. Eine solche Vereinbarung ermöglicht es dem Kreditnehmer in der Regel, seine Schulden durch ein Kreditänderungsprogramm auf den neuesten Stand zu bringen.

Beispiel aus der Praxis für einen notleidenden Kredit

Betrachten Sie einen Kreditnehmer, der aufgrund eines Arbeitsplatzverlustes seinen Kredit nicht bedienen kann. Nach 90 Tagen ohne Zahlung stuft der Kreditgeber den Kredit als notleidend ein und wird weiterhin die Schuld eintreiben.

Dem Gläubiger stehen mehrere Wege offen. Eine der gängigsten Methoden, die Schulden einzutreiben, besteht darin, sie an ein Inkassobüro zu übergeben, das einen Prozentsatz der eingetriebenen Gelder erhält. Der Kreditgeber kann die Schulden auch zu einem Bruchteil des Nennwerts an einen Schuldenkäufer verkaufen. Obwohl der Gläubiger Geld verliert, ist dies oft eine finanziell bessere Wahl, als zu versuchen, einen notleidenden Kredit einzutreiben.

Kreditnehmer können bei notleidenden Krediten über einen Schuldenerlass verhandeln, aber dies könnte ihre Kreditwürdigkeit beeinträchtigen und zukünftige Kreditaufnahmen erschweren und verteuern.

Was passiert mit notleidenden Krediten?

Notleidende Kredite können von Banken an andere Banken oder Investoren verkauft werden. Der Kredit kann auch wieder gesund werden, wenn der Kreditnehmer wieder mit den Zahlungen beginnt. In anderen Fällen kann der Kreditgeber die Sicherheiten des Kreditnehmers einziehen, um den Kreditsaldo zu begleichen.

Was sind die Ursachen für notleidende Kredite?

Notleidende Kredite treten tendenziell bei wirtschaftlichen Härten auf, wenn die Zahlungsausfälle hoch sind. Sie treten auf, wenn der Kreditnehmer über einen längeren Zeitraum (z. B. 90 bis 180 Tage) keine Zahlung leistet.

Warum verkaufen Banken notleidende Kredite?

Banken verkaufen möglicherweise notleidende Kredite, um sich auf die Kredite zu konzentrieren, die jeden Monat Geld einbringen. Der Verkauf der Kredite mit einem Abschlag kann profitabler sein, als zu versuchen, Geld von einem säumigen Kreditnehmer einzutreiben.

Wer kauft notleidende Kredite?

Andere Banken oder Investoren in notleidende Schuldtitel sowie Immobilieninvestoren erwägen möglicherweise Investitionen in notleidende Kredite.

Wie löst man einen notleidenden Kredit?

Die Lösung eines notleidenden Kredits erfordert, wieder auf Kurs mit den Zahlungen zu kommen. Dies kann durch eine Kreditänderungsvereinbarung mit dem Kreditgeber erfolgen.