Oasdi

Was ist das Programm zur Alters-, Hinterbliebenen- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung (OASDI)?

Das Programm zur Alters-, Hinterbliebenen- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung (OASDI) ist der offizielle Name für Social Security in den Vereinigten Staaten. Die auf Ihrem Gehaltszettel ausgewiesene bundesstaatliche OASDI-Steuer finanziert dieses Programm, das Leistungen an Rentner und Menschen mit Behinderungen sowie an deren Ehepartner, Angehörige und Hinterbliebene zahlt.

Ziel des Programms ist es, Einkommen, das aufgrund von Alter, Tod des Ehepartners (oder berechtigten Ex-Ehepartners) oder Erwerbsunfähigkeit verloren geht, teilweise zu ersetzen.

Wichtigste Erkenntnisse

• Die Alters-, Hinterbliebenen- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung ist der offizielle, wenn auch wenig gebrauchte Name des Social Security-Programms in den USA.
• Das Programm bietet Leistungen für Rentner und Menschen mit Behinderungen sowie für deren Angehörige.
• OASDI-Steuern, auch als FICA-Lohnsteuer bekannt, finanzieren das Programm aus den Löhnen der Arbeitnehmer und den Arbeitgeberbeiträgen.
• Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich die Social Security-Steuern, während Selbstständige für beide Anteile verantwortlich sind.
• Die Höhe der monatlichen Social Security-Zahlung einer Person basiert auf ihrem Einkommen während ihrer Berufsjahre.
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So funktioniert das Programm zur Alters-, Hinterbliebenen- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung (OASDI)

Das US-amerikanische Social Security-Programm (einschließlich Renten- und Erwerbsunfähigkeitseinkommen) wurde durch den Social Security Act eingeführt, der am 14. August 1935 von Präsident Franklin D. Roosevelt unterzeichnet wurde, als sich die US-Wirtschaft in den Tiefen der Weltwirtschaftskrise befand. Das Programm ist im Laufe der Jahrzehnte massiv gewachsen, parallel zur US-Bevölkerung und -Wirtschaft.123

1940 erhielten etwa 222.000 Menschen eine durchschnittliche monatliche Leistung von 22,60 $. Die durchschnittliche monatliche Leistung betrug im Januar 2025 1.976 $. Der Leistungsbetrag wird jährlich überprüft und an die Inflation angepasst.45

Es ist das größte derartige System der Welt und auch der größte Posten im Bundeshaushalt, der im Jahr 2024 rund 1,4 Billionen Dollar kostete. Fast neun von zehn Personen ab 65 Jahren beziehen Social Security-Leistungen.67

Die Social Security-Leistungen werden durch Berechnung des durchschnittlichen indexierten Monatseinkommens (AIME) der Person während der 35 Jahre ermittelt, in denen die Person am meisten verdient hat.8

Wichtig

Social Security-Empfänger erhalten im Jahr 2025 eine Erhöhung von 2,5 % aufgrund einer Anpassung der Lebenshaltungskosten. Die Erhöhung im Jahr 2024 betrug 3,2 %.9

OASDI-Lohnsteuer

Zahlungen an berechtigte Personen werden durch OASDI-Steuern finanziert, bei denen es sich um vom Staat erhobene Lohnsteuern handelt. Sie sind als FICA-Steuern (kurz für Federal Insurance Contributions Act) und SECA-Steuern (kurz für Self-Employed Contributions Act) bekannt.10

Der Social Security-Steuersatz beträgt 6,2 % für Arbeitnehmer und 12,4 % für Selbstständige. Die kombinierten bundesstaatlichen Steuersätze für Social Security und Medicare betragen 7,65 % bzw. 15,3 % für Arbeitnehmer bzw. Selbstständige.11

Diese Einnahmen werden in zwei Treuhandfonds aufbewahrt:

Der Treuhandfonds für die Alters- und Hinterbliebenenversicherung (OASI) für Rentenzahlungen

Der Treuhandfonds für die Erwerbsunfähigkeitsversicherung (DI) für Invaliditätszahlungen

Diese Treuhandfonds zahlen die Leistungen aus und investieren den Rest der eingenommenen Einnahmen.12

Hinweis

Es gibt eine Obergrenze für das Jahreseinkommen, für das Sie Social Security-Steuer zahlen. Das Höchsteinkommen, das der Steuer unterliegt, betrug 2024 168.600 $ und 2025 176.100 $. Einkommen über diesen Beträgen unterliegt keiner weiteren OASDI-Steuer.13

Kriterien des OASDI-Programms

Das OASDI-Programm zahlt Leistungen an Personen, die bestimmte Kriterien erfüllen. Für Alterszahlungen wird Geld an berechtigte Personen ab dem 62. Lebensjahr gezahlt. Das volle Rentenalter hängt vom Geburtsdatum der Person ab und liegt für alle, die 1960 oder später geboren wurden, bei 67 Jahren.14

Berechtigte Personen, die bis zum Alter von 70 Jahren (aber nicht später) warten, um Leistungen zu beziehen, erhalten aufgrund von Aufschubgutschriften höhere Höchstleistungen.15

Die Zahlungen werden auf der Grundlage der früheren Verdienste der Personen berechnet. Hinterbliebenenzahlungen werden an überlebende Ehepartner oder Angehörige verstorbener Arbeitnehmer gezahlt. Invaliditätszahlungen werden an berechtigte Personen gezahlt, die nicht mehr in der Lage sind, einer wesentlich entlohnten Beschäftigung nachzugehen, und die zusätzliche Kriterien erfüllen.1617

Um Anspruch auf Rentenleistungen zu haben, muss ein Arbeitnehmer vollständig versichert sein. Ein Arbeitnehmer wird vollständig versichert, indem er Deckungsgutschriften (auch Quartale genannt) ansammelt. Gutschriften oder Quartale werden auf der Grundlage der in einem bestimmten Zeitraum verdienten versicherungspflichtigen Löhne angesammelt. Ein Deckungsquartal wird einem Arbeitnehmer für jeden im Jahr 2025 verdienten Betrag von 1.810 $ (gegenüber 1.730 $ im Jahr 2024) gewährt.1819

Hinweis

Ein Arbeitnehmer kann bis zu vier Gutschriften oder Deckungsquartale pro Jahr erwerben, und es sind 40 Gutschriften erforderlich, um Anspruch auf Social Security-Einkommensleistungen zu haben.20

Ist die OASDI-Steuer obligatorisch?

Ja, das Bundesgesetz verlangt, dass Arbeitnehmer und Arbeitgeber durch die Social Security-Besteuerung auf Einkommen bis zu 176.100 $ im Jahr 2025 (gegenüber 168.600 $ im Jahr 2024) in den OASDI-Fonds einzahlen.13

Ab welchem Alter werden Social Security-Zahlungen nicht mehr besteuert?

Ein Teil Ihrer Social Security-Leistungen ist unabhängig von Ihrem Alter steuerpflichtig, es sei denn, Ihr Einkommen ist sehr niedrig. Nur Personen mit einem Jahreseinkommen unter 25.000 $ oder Paare mit einem Jahreseinkommen unter 32.000 $ behalten ihre Social Security-Leistungen steuerfrei. Alle anderen zahlen Steuern auf bis zu 85 % ihrer Leistungen, abhängig vom Einkommen.21

Wie kann ich die Zahlung der OASDI-Steuer vermeiden?

Es gibt sehr seltene Ausnahmen und Befreiungen von OASDI-Steuern, darunter Geistliche bestimmter religiöser Gruppen und einige Arten von nicht ansässigen Ausländern. Beachten Sie jedoch, dass diese Personen auch nicht berechtigt sind, Social Security-Zahlungen zu erhalten.2223