Opeb

Wichtige Erkenntnisse

• Andere Leistungen nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis (OPEBs) umfassen Krankenversicherung, Lebensversicherung und zurückgestellte Vergütung für Rentner.
• Die Krankenversicherung für Rentner ist oft Teil eines Gruppenplans und kann als sekundärer Schutz zu Medicare fungieren.
• Die zurückgestellte Vergütung ermöglicht es Arbeitnehmern, Einkommen und Steuern bis zur Rente aufzuschieben, was potenzielle Steuervorteile bietet.
• Arbeitgeber können andere Leistungen nach dem Ausscheiden ändern oder einstellen, sofern sie nicht ausdrücklich in den Planunterlagen garantiert sind.
• Die Steuerpflicht für OPEBs variiert, wobei Krankenversicherung in der Regel nicht steuerpflichtig ist und Lebensversicherung möglicherweise teilweise steuerpflichtig ist.

Was sind andere Leistungen nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis (OPEB)?

Andere Leistungen nach dem Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis (OPEB) sind nicht-pensionsbezogene Leistungen, die Rentner erhalten können, wie Krankenversicherung, Lebensversicherung oder zurückgestellte Vergütung. Im Gegensatz zu Renten unterstützen diese Leistungen die laufende Gesundheitsversorgung und finanzielle Sicherheit nach der Rente.

Arbeitgeber haben Flexibilität bei der Bereitstellung oder Änderung von OPEB, daher sollten Rentner ihre Zusammenfassung der Planbeschreibung überprüfen, um den spezifischen Versicherungsschutz zu verstehen. Die Kenntnis des Umfangs von OPEB ist wichtig für eine solide Ruhestandsplanung.

Erkundung verschiedener Arten von OPEB-Leistungen

Die Hauptarten anderer Leistungen nach dem Ausscheiden sind in der Regel Krankenversicherung, Lebensversicherung und zurückgestellte Vergütung. Hier finden Sie weitere Details zu diesen Leistungen, die Sie möglicherweise von Ihrem Arbeitgeber erhalten.

Verständnis der Optionen für die Krankenversicherung von Rentnern

Die Krankenversicherung für Rentner wird in der Regel als Teil eines Gruppenplans angeboten, ähnlich wie es wahrscheinlich war, als der Arbeitnehmer noch berufstätig war. Der Gruppenplan kann derselbe sein, der aktuellen Mitarbeitern angeboten wird, oder ein separater Plan nur für Rentner.

In vielen Fällen, wenn der Rentner sich bei Medicare angemeldet hat, ist der Rentnerschutz sekundär. Das heißt, Medicare zahlt seinen Anteil an den Arztrechnungen und der Rentnerschutz übernimmt einen Teil des Restbetrags. Die Bedingungen können jedoch von Plan zu Plan stark variieren, daher sollten Rentner die Zusammenfassung der Planbeschreibung (SPD) ihres Arbeitgebers auf Details prüfen.1

Lebensversicherungsschutz für Rentner

Wie die Krankenversicherung ist auch die Lebensversicherung, die Arbeitgeber Rentnern anbieten können, in der Regel Teil eines Gruppenplans und kommt meist in Form einer Risikolebensversicherung. In der Regel endet Ihr Versicherungsschutz mit dem Ende Ihres Arbeitsverhältnisses, z. B. wenn Sie ausscheiden, in Rente gehen oder gekündigt werden.

Wie zurückgestellte Vergütung als OPEB funktioniert

Vereinbarungen zur zurückgestellten Vergütung, die ebenfalls als Leistung nach dem Ausscheiden gelten, zahlen dem Arbeitnehmer zu einem vorher festgelegten Zeitpunkt, in der Regel nach der Rente, ein Gehalt oder eine Pauschalzahlung. Diese Pläne gibt es in zwei verschiedenen Arten – qualifiziert und nicht qualifiziert –, dienen aber dem gleichen grundlegenden Zweck: Steuern aufzuschieben, während der Arbeitnehmer noch arbeitet, und in Zukunft Einkommen zu bieten, idealerweise wenn diese Person sich in einer niedrigeren marginalen Steuerklasse befindet.2

Zusätzliche Leistungen nach dem Ausscheiden erklärt

Zusätzlich zu diesen anderen Leistungen nach dem Ausscheiden können einige Arbeitgeber ihren Rentnern unter anderem Zahn- und Sehhilfen, Rechtsdienstleistungen und Studiengebührenerstattung bieten.

Unternehmen, die OPEB-Pakete anbieten

Unternehmen und andere Organisationen, die Leistungen für Mitarbeiter nach deren Ausscheiden anbieten können, umfassen privatwirtschaftliche Unternehmen; staatliche, regionale und kommunale Regierungen; sowie religiöse und Bildungseinrichtungen.

Obwohl diese Leistungen größtenteils vom Arbeitgeber bezahlt werden, müssen Rentner möglicherweise einen Teil der Kosten durch Zuzahlungen und Selbstbehalte tragen sowie Beiträge zum Plan leisten, als sie noch arbeiteten. Gewerkschaften können ihren Mitgliedern ebenfalls andere Leistungen nach dem Ausscheiden bieten.

Steuerliche Auswirkungen von OPEB

Ob Rentner Einkommensteuer auf ihre OPEB zahlen müssen, hängt von der Art der Leistung ab. Der Krankenversicherungsschutz ist in der Regel nicht steuerpflichtig. Vom Arbeitgeber bezahlte Lebensversicherungsprämien können teilweise steuerpflichtig sein, wenn die Todesfallleistung 50.000 $ übersteigt.3

Vereinbarungen zur zurückgestellten Vergütung gibt es in vielen verschiedenen Varianten, teilweise abhängig davon, ob der Arbeitgeber ein gewinnorientiertes Unternehmen oder eine staatliche oder gemeinnützige Einrichtung ist. In jedem Fall wird das Einkommen aus einer solchen Vereinbarung im Allgemeinen in dem Jahr besteuert, in dem der Rentner es erhält.2

Wichtig

Das U.S. Centers for Medicare & Medicaid Services sagt, dass die meisten Arbeitgeber von Personen ab 65 Jahren verlangen, sich sowohl in Medicare Teil A als auch Teil B für den Krankenversicherungsschutz von Rentnern einzuschreiben.4

Sicherheit von OPEB: Sind sie garantiert?

Rentner, die andere Leistungen nach dem Ausscheiden erhalten, sollten beachten, dass ihr Arbeitgeber diese Leistungen oft nach eigenem Ermessen ändern oder streichen kann, sofern keine klare und spezifische schriftliche Vereinbarung vorliegt, so das U.S. Department of Labor (DOL).5

Aus diesem Grund lohnt es sich, die Zusammenfassung der Planbeschreibung (SPD) zu überprüfen, die der Arbeitgeber oder Planverwalter bereitstellen muss, um genau zu sehen, wie sie sich auf andere Leistungen nach dem Ausscheiden, wie z. B. Krankenversicherungsschutz, bezieht.5

Wenn Ihr Arbeitgeber in der SPD das Recht vorbehalten hat, die Bedingungen Ihres Krankenversicherungsplans zu ändern, können Sie Ihren Versicherungsschutz jederzeit während Ihrer Rente verlieren, so das Department of Labor.

Sie sollten abgesichert sein, wenn Ihr Arbeitgeber spezifische Gesundheitsleistungen für einen bestimmten Zeitraum oder lebenslang versprochen hat und sich nicht das Recht vorbehalten hat, den Plan schriftlich zu ändern.5

Überlegungen des Arbeitgebers zur Bereitstellung von OPEB

Die Finanzierung und Verwaltung anderer Leistungen nach der Rente kann für Arbeitgeber kostspielig sein. Wie andere Vergütungen für den Ruhestand müssen sie strenge Berichtsvorschriften einhalten.

Zu den nützlichen Ressourcen gehören die Regeln, die festlegen, wie Unternehmen Pensionskosten und andere Verpflichtungen nach dem Ausscheiden melden sollen, die vom Financial Accounting Standards Board in Compensation—Retirement Benefits—Defined Benefit Plans—General (Subtopic 715-20) behandelt werden.6

Die American Society of Pension Professionals & Actuaries (ASPPA) bietet ebenfalls Beratung für Versicherungsmathematiker und andere zur Einhaltung des erforderlichen Offenlegungsprozesses.7

Was ist die größte andere Leistung nach dem Ausscheiden?

Die bedeutendste andere Leistung nach dem Ausscheiden (OPEB) ist in der Regel die Krankenversicherung, aber Lebensversicherung und andere Leistungen sind ebenfalls in diesem Begriff enthalten.8

Wie funktioniert zurückgestellte Vergütung?

Bei der zurückgestellten Vergütung behält der Plan einen Teil Ihres Gehalts bis zu einem bestimmten Datum ein, in der Regel bis zu Ihrer Rente. Es ist ein Teil Ihres Gehalts, der erst in der Zukunft ausgezahlt oder besteuert wird. Die zurückgestellte Vergütung wird in der Regel als Anreiz eingesetzt, um wichtige Mitarbeiter zu halten.2

Kann Ihr Arbeitgeber Ihre Krankenversicherungsleistungen für Rentner kürzen?

Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen Gesundheitsleistungen in Ihren Rentenjahren gewährt hat, seien Sie sich bewusst, dass er diese Leistungen unter bestimmten Umständen möglicherweise kürzen könnte. Arbeitgeber des privaten Sektors sind nicht verpflichtet, Gesundheitsleistungen in den Rentenjahren zu erbringen, und wenn sie es tun, können sie diese Leistungen rechtlich kürzen, es sei denn, sie haben schriftlich versprochen, dies nicht zu tun.5