Papa

Verständnis von Pensionsanpassungsbeiträgen und Plantypen

Wichtige Erkenntnisse

Ein Pensionsausgleich (PA) begrenzt die jährlichen Beiträge zu kanadischen RRSP, um gleiche Steuervorteile für alle Steuerzahler zu gewährleisten.
Der PA kombiniert jährlich die individuellen und arbeitgeberseitigen Rentengutschriften.
Bei beitragsorientierten Plänen entspricht der PA der Summe der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge.
Bei leistungsorientierten Plänen berechnet sich der PA als (9 x jährlicher Rentenanspruch) - 600 $.
Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Was ist der Pensionsausgleich (PA)?

Ein Pensionsausgleich (PA) ist der Betrag, den ein Mitglied eines kanadischen Registered Retirement Savings Plan in einem bestimmten Jahr einzahlen kann.1

Den Pensionsausgleich (PA) verstehen

Genauer gesagt ist ein Pensionsausgleich (PA) eine Schätzung des Werts der Rente einer Person und des Werts, der von der Canada Revenue Agency jedes Jahr jeder aufgelaufenen Rente zugewiesen wird.1 Mitglieder eines Registered Pension Plan oder eines Deferred Profit Sharing Plan finden ihren jährlichen PA-Betrag auf ihrem T-4-Slip in Box 52.2

Ein Mitglied kann wählen, den PA-Betrag in seinen Registered Retirement Savings Plan (RRSP) einzuzahlen. Unter bestimmten Umständen kann dieser Beitrag auch auf einen Zeitpunkt verschoben werden, zu dem der Steuerabzug vorteilhafter ist.

Der PA wurde von der Canada Revenue Agency eingeführt, um Personen, die für den Ruhestand sparen, zu begünstigen, indem die RRSP-Beitragsgrenze für Arbeitnehmer mit Registered Pension Plans (RPP) gesenkt wird. Der PA stellt sicher, dass alle Steuerzahler Zugang zu vergleichbarer steuerlicher Unterstützung haben, unabhängig von der Art des Pensionsplans, an dem sie teilnehmen. Die Mitgliedschaft in einem Gruppen-RRSP gewährt einem einzelnen Steuerzahler keinen PA oder eine Rentengutschrift.

Der PA ist die Summe aller individuellen und arbeitgeberseitigen Rentengutschriften für das Jahr. Für jedes Dienstjahr erhält ein Arbeitnehmer eine Rentengutschrift für jeden DPSP oder jede Leistungsregelung eines RPP. In den meisten Fällen nimmt ein Arbeitnehmer nur an einer Regelung teil, sodass seine Rentengutschrift in den meisten Fällen auch sein PA ist.3

Das RRSP-System legt eine Obergrenze für steuerbegünstigte Altersvorsorgeersparnisse von 18 % des Erwerbseinkommens pro Jahr fest. Diese Grenze gilt für die Gesamtheit der Beiträge zu RRSPs, Geldkauf-Regelungen von RPPs und DPSPs sowie für Leistungen, die unter den Leistungsorientierten Regelungen von RPPs aufgelaufen sind.1

Es gibt zwei Arten von RPP: beitragsorientierte Pläne (Defined Contribution) und leistungsorientierte Pläne (Defined Benefit).4 Die PA-Berechnung hängt von der Art des Plans ab, an dem eine Person teilnimmt.

Berechnung des PA für einen beitragsorientierten Plan

Teilnehmer eines beitragsorientierten Pensionsplans zahlen einen festgelegten Betrag ein, oft mit einem Arbeitgeberbeitrag, und ihre Auszahlung hängt von der Wertentwicklung der Vermögenswerte des Kontos zum Zeitpunkt des Renteneintritts ab.5

Teilnehmer von DC-Plänen haben es tendenziell einfacher, ihren PA jedes Jahr zu berechnen, da der PA die Summe der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge zum Plan ist.

Wenn also ein Arbeitnehmer mit einem Jahresgehalt von 50.000 $ 2 Prozent seines Einkommens in den Plan einzahlt und sein Arbeitgeber diesen Beitrag verdoppelt, beträgt sein PA für dieses Jahr 2.000 $.

Berechnung des PA für einen leistungsorientierten Plan

Umgekehrt werden Teilnehmer eines leistungsorientierten Pensionsplans über die Leistung informiert, die sie bei Renteneintritt erwarten können, und dieser Betrag wird jedes Jahr in der jährlichen Rentenabrechnung des Teilnehmers angegeben. Diese Pläne werden in der Regel ausschließlich vom Arbeitgeber verwaltet.5

Die Standardformel zur Berechnung des PA bei einer leistungsorientierten Rente lautet wie folgt:

(9 x jährlicher Rentenanspruch) - 600 $

Der jährliche Rentenanspruch variiert von Arbeitgeber zu Arbeitgeber. Angenommen, ein Plan bietet einen Ansammlungssatz von 2 Prozent, würde ein Arbeitnehmer mit einem Jahresgehalt von 50.000 $ in einem leistungsorientierten Plan zu einem PA von 8.400 $ führen:

(9 x (50.000 $ x 0,02) - 600) = 8.400 $

Da viele Arbeitgeber nicht in der Lage sind, Ansammlungssätze von bis zu 2 Prozent anzubieten, wurde das System des Pensionsausgleichsrückgangs (Pension Adjustment Reversal) eingeführt, um Arbeitnehmern bei der Wiederherstellung des RRSP-Beitragsspielraums zu helfen.

Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Government of Canada. "Pension Adjustment (PA)."

Government of Canada. "T4 Slip."

Canada Revenue Agency. "Pension Adjustment Guide."

Government of Canada. "Pension Adjustment Guide."

Canada Revenue Agency. "Pension Adjustment Guide."

Persönliche Finanzen

Ruhestandsplanung

Renten