Pigousteuer

Pigovian Tax Erklärt: Definition, Zweck und Praxisbeispiele

Was ist eine Pigou-Steuer?

Eine Pigou-Steuer (auch Pigouvian geschrieben) ist eine Steuer auf Markttransaktionen, die negative Externalitäten oder schädliche Nebenwirkungen für diejenigen erzeugen, die nicht direkt an der Transaktion beteiligt sind.

Häufige Beispiele für eine Pigou-Steuer sind CO2-Steuern, um die Umweltverschmutzung durch die Nutzung von Benzin auszugleichen, oder Tabaksteuern, um die Belastung der öffentlichen Gesundheitssysteme durch den Konsum von Tabakprodukten zu adressieren. Diese Steuern helfen, die Last dieser Externalitäten auf die Produzenten und Konsumenten zurückzuverlagern, die sie verursachen. Es kann jedoch schwierig sein, eine zuverlässige Schätzung der wirtschaftlichen Schäden durch diese Aktivitäten zu erhalten.

Pigou-Steuern wurden nach dem englischen Ökonomen Arthur Pigou benannt, einem bedeutenden Beitrag zur frühen Externalitätentheorie. Pigou förderte auch den Zusammenhang zwischen Konsumgleichgewicht, Beschäftigung und Preis, bekannt als Pigou-Effekt.1

Wichtige Erkenntnisse

Pigou-Steuern sollen negative Externalitäten mildern, indem sie Aktivitäten besteuern, die der Gesellschaft oder der Umwelt schaden.
Diese Steuern zielen darauf ab, private Kosten mit sozialen Kosten in Einklang zu bringen und Produzenten zu ermutigen, negative Auswirkungen zu reduzieren.
Beispiele für Pigou-Steuern sind CO2-Emissionssteuern sowie Steuern auf Tabak und Alkohol.
Die Berechnung der richtigen Pigou-Steuer kann herausfordernd sein und bei Fehlberechnung zu potenziellen Ineffizienzen führen.
Kritiker argumentieren, dass Pigou-Steuern einkommensschwächere Gruppen überproportional treffen könnten.

Wie Pigou-Steuern funktionieren

Eine Pigou-Steuer ist eine Möglichkeit, negative Externalitäten zu verhindern, also Aktivitäten, die Dritten und der Gesellschaft Kosten auferlegen. Laut Pigou verhindern negative Externalitäten, dass eine Marktwirtschaft ein Gleichgewicht erreicht, wenn Produzenten nicht alle Produktionskosten tragen. Er schlug vor, dass dies durch Steuern korrigiert werden könnte, die den externalisierten Kosten entsprechen. Idealerweise würde die Steuer dem Produzenten auch einen Anreiz geben, die negativen Externalitäten, für die er verantwortlich ist, zu reduzieren.

Negative Externalitäten sind nicht unbedingt "schlecht". Eine negative Externalität tritt vielmehr auf, wenn ein Wirtschaftssubjekt die Kosten seiner Tätigkeit nicht vollständig internalisiert. In solchen Situationen können Gesellschaft und Umwelt letztlich diese zusätzlichen Kosten tragen.

Ein häufiges Beispiel für eine Pigou-ähnliche Steuer ist eine Steuer auf Umweltverschmutzung. Verschmutzung durch eine Fabrik schafft eine negative Externalität, da Dritte einen Teil der Produktionskosten tragen. Diese Kosten können sich durch kontaminiertes Eigentum, zerstörte Feuchtgebiete und Flüsse oder Gesundheitsrisiken äußern. Der Verschmutzer berücksichtigt nur die privaten Kosten, nicht die externen Kosten.

Sobald Pigou die externen Kosten für die Gesellschaft einbezog, erlitt die Wirtschaft einen Wohlfahrtsverlust durch übermäßige Verschmutzung über das "sozial optimale" Niveau hinaus. Pigou glaubte, dass staatliche Eingriffe negative Externalitäten korrigieren sollten, die er als Marktversagen betrachtete. Er schlug vor, dies durch Besteuerung zu erreichen.

Vor- und Nachteile von Pigou-Steuern

Vorteile

Einige Ökonomen befürworten Pigou-Steuern, da sie helfen, negative Externalitäten zu beheben und öffentliche Lasten zu reduzieren. Zum Beispiel kann Luftverschmutzung durch eine Fabrik zu gesundheitlichen Problemen wie Lungenkrebs in der Bevölkerung führen.

Die Theorie besagt, dass die Besteuerung von Verschmutzern wirtschaftliche Kosten ausgleichen und übermäßige Verschmutzung verhindern kann. Dies bedeutet, dass Pigou-Steuern der Gesellschaft zugutekommen und tendenziell die soziale Wohlfahrt verbessern, solange sie richtig angewendet werden.

Nachteile

Pigous Externalitätentheorien waren 40 Jahre lang in der Mainstream-Ökonomie vorherrschend, verloren jedoch an Bedeutung, nachdem Nobelpreisträger Ronald Coase zeigte, dass Pigous Untersuchung und Lösung oft aus mindestens drei Gründen falsch waren:

Negative Externalitäten führten nicht zwangsläufig zu einem ineffizienten Ergebnis.

Selbst wenn sie ineffizient waren, führten Pigou-Steuern nicht tendenziell zu einem effizienten Ergebnis.

Das entscheidende Element ist die Transaktionskostentheorie, nicht die Externalitätentheorie.

Pigou-Steuern stehen auch vor "Berechnungs- und Wissensproblemen", wie der Ökonom Ludwig von Mises feststellte. Eine Regierung kann die korrekte Pigou-Steuer nicht erheben, ohne im Voraus zu wissen, was das effizienteste Ergebnis ist. Dies würde erfordern, den genauen Betrag der externen Kosten, die der Produzent verursacht, sowie den korrekten Preis und Output für den spezifischen Markt zu kennen.

Wenn Gesetzgeber externe Kosten überschätzen, argumentieren Kritiker, dass Pigou-Steuern mehr schaden als nützen könnten, insbesondere einkommensschwächere Gruppen treffend.

Negative Externalitäten reduzieren

Soziale Wohlfahrt fördern

Steuereinnahmen generieren

Pigou-Steuern sind schwer korrekt zu berechnen

Die falsche Steuer zu erheben wäre ineffizient und kostspielig

Steuern wie Benzinsteuern können einkommensschwache Verbraucher am härtesten treffen

Beispiele aus der Praxis für Pigou-Steuern

Obwohl einige Pigous Theorien ablehnen, sind Pigou-Steuern heute üblich, wie die CO2-Emissionssteuer. Einige Regierungen erheben diese Steuern auf Unternehmen, die fossile Brennstoffe verbrennen. Bei der Verbrennung setzen fossile Brennstoffe Treibhausgase frei, die die globale Erwärmung verursachen und den Planeten auf vielfältige Weise schädigen.

Die CO2-Steuer zielt darauf ab, die wahren Kosten der Verbrennung fossiler Brennstoffe, die von der Gesellschaft getragen werden, einzubeziehen. Das Endziel der CO2-Steuer ist sicherzustellen, dass die Produzenten der Emissionen diese externen Kosten tragen.

Europa und Kanada verwenden häufig Pigou-Steuern auf Plastik- und manchmal Papiertüten. Dies ermutigt Verbraucher, ihre eigenen Mehrwegtaschen von zu Hause mitzubringen, anstatt mehr Plastik und Papier zu verbrauchen. Plastik ist ein Nebenprodukt der Verbrennung fossiler Brennstoffe und schädigt das Meeresleben, während Papiertüten die Abholzung verschlimmern können. Durch die Erhebung eines kleinen Betrags, z. B. ein paar Cent pro Tüte, verringert die Steuer deren Produktion und Konsum.

Steuern auf "Sünden"-Artikel wie Alkohol und Zigaretten können ebenfalls als Pigou-Steuern ausgelegt werden. Dies liegt daran, dass sie Verhalten verhindern, das nicht nur den einzelnen Nutzer schädigen, sondern auch schädliche Auswirkungen auf andere haben kann. Passivrauchen ist ein offensichtliches Beispiel, aber auch die finanzielle Belastung des Gesundheitssystems durch Raucher, die an Krebs oder Emphysem erkranken. Alkohol ist verantwortlich für Unfälle unter Alkoholeinfluss, einschließlich Verletzungen und Todesfälle unschuldiger Dritter.

Diese Beispiele zeigen negative Externalitäten, bei denen Produktpreise gesellschaftliche Kosten ignorieren. Die jeweiligen Steuern sollen diese Kosten an den Produzenten (oder Produktnutzer) zurückverteilen, der die negative Externalität verursacht hat.

Kurzer Fakt

Benzinsteuern können als Pigou-Steuern betrachtet werden, da sie darauf abzielen, unnötiges Fahren zu verhindern, und die Einnahmen für den Bau, die Reparatur und die Verbesserung der Verkehrsinfrastruktur verwendet werden, die der Gesellschaft zugutekommt. Jeder Bundesstaat in den USA hat seine eigene Benzinsteuer, und ab dem 1. Januar 2024 erhebt die Bundesregierung eine zusätzliche Benzinsteuer von 18,4 Cent pro Gallone für unverbleites Benzin (24,4 Cent für Diesel).2

Was ist eine negative Externalität?

In der Wirtschaft ist eine negative Externalität ein negatives Nebenprodukt einer Einzelperson, eines Unternehmens oder einer Branche, für das der Verursacher des Nebenprodukts nicht zahlt. Stattdessen zahlt die Gesellschaft den Preis. Beispiele sind Luft- und Lärmverschmutzung, giftige Abwässer und die unbeabsichtigte Tötung von Bestäubern durch Pestizide, unter anderem.

Was ist der Unterschied zwischen einer Pigou-Steuer und einer Sündensteuer?

Pigou-Steuern und Sündensteuern sind sehr ähnlich, und eine bestimmte Abgabe kann beiden Definitionen entsprechen. Der Hauptunterschied besteht darin, dass eine Pigou-Steuer darauf abzielt, negative Externalitäten (d.h. Schäden für andere oder die Gesellschaft als Ganzes) zu minimieren, während Sündensteuern typischerweise darauf abzielen, negative Internalitäten (d.h. Schäden für sich selbst) zu reduzieren. Im Falle von Zigaretten und Alkohol gibt es beispielsweise sowohl potenzielle negative Internalitäten als auch Externalitäten.

Wie berechnet man eine Pigou-Steuer?

Die Berechnung einer Pigou-Steuer ist bekanntermaßen schwierig richtig durchzuführen. Theoretisch sollte der Steuerbetrag genau den Nettokosten der Externalität entsprechen, die sie beheben soll. Somit stellt die Steuer die Differenz zwischen den sozialen Kosten und den marginalen privaten Kosten bei einem bestimmten Produktionsniveau dar.3