Plansponsor

Was ist ein Plansponsor?

Ein Plansponsor ist eine benannte Partei – in der Regel ein Unternehmen oder Arbeitgeber –, die einen Gesundheits- oder Rentenplan, wie z. B. einen 401(k)-Plan, zum Vorteil der Mitarbeiter der Organisation einrichtet. Zu den Aufgaben des Plansponsors gehören die Festlegung der Teilnahmeparameter, der Anlagemöglichkeiten und in einigen Fällen die Bereitstellung von Beitragszahlungen in Form von Bargeld und/oder Aktien.

Wie ein Plansponsor funktioniert

Einige Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern Altersvorsorgepläne, Pensionspläne oder Krankenversicherungen als Teil ihres Mitarbeitervergütungsprogramms an. Diese Unternehmen werden als Plansponsoren bezeichnet. Arbeitgeber sind in der Regel Plansponsoren, aber auch Gewerkschaften und Berufsverbände können Plansponsoren sein.

Wichtige Erkenntnisse

Ein Plansponsor sollte über alle jährlichen Änderungen der Renten- oder Krankenversicherungspläne auf dem Laufenden sein, einschließlich Anpassungen der Lebenshaltungskosten.
Plansponsoren beauftragen in der Regel Anlageberater, um eine Anlage oder Vorgehensweise für einen oder mehrere Rentenpläne zu empfehlen.
Plansponsoren können einige Aufgaben an Planadministratoren, Treuhandgesellschaften und Anlageberater auslagern.
Ein Planadministrator ist für die Verwaltung der täglichen Angelegenheiten und die strategischen Entscheidungen im Zusammenhang mit dem Rentenplan einer Gruppe verantwortlich.
Eine Treuhandgesellschaft oder ein Treuhänder erbringt Verwahrungsdienstleistungen und hält die tatsächlichen Anlagevermögenswerte in einem Treuhandfonds für die Mitarbeiter.
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Der Plansponsor führt einen Plan ein und richtet ihn ein, legt das Leistungspaket fest, ändert den Plan und kündigt ihn an. Je nach Art des den Mitarbeitern zur Verfügung stehenden Renten- oder Krankenversicherungsplans können Beiträge zum Plan sowohl vom Plansponsor als auch von den Mitarbeitern, nur vom Plansponsor oder nur vom Mitarbeiter geleistet werden.

Wichtig

Einzelpersonen und Organisationen, die Rentenplan-Teilnehmern und -Sponsoren Anlageberatung anbieten, unterliegen den treuhänderischen Standards, die durch den Employee Retirement Income Security Act (ERISA) festgelegt sind.1

Der Plansponsor ist dafür verantwortlich, den Mitarbeitern das Renteneinkommen zu zahlen, das ihnen aus dem Plan zusteht. Das Renteneinkommen kann auf der Wertentwicklung der Anlagen innerhalb des Plans basieren oder ein vorher festgelegter Betrag sein, der auf dem Beitrag des Mitarbeiters basiert. Ein Mitarbeiter, der vor dem unverfallbaren Zeitpunkt ausscheidet, erhält möglicherweise nur den Betrag, den er in den Plan eingezahlt hat, und verliert alle Leistungen, die der Renten- oder Krankenversicherungsplan bietet.

Während einige Plansponsoren die Angelegenheiten selbst in die Hand nehmen und alle Anlageentscheidungen für Rentenpläne treffen, lagern die meisten von ihnen die treuhänderische Verwaltung der Vermögenswerte im Plan an eine oder mehrere Drittparteien aus. Auf diese Weise können mehrere Anlageoptionen, die von verschiedenen Vermögensverwaltern verwaltet werden, angeboten werden, um den unterschiedlichen Risikoprofilen der Mitarbeiter des Unternehmens gerecht zu werden.

Besondere Überlegungen

Plansponsoren müssen sicherstellen, dass die Anlageberater, die die Planinvestitionen verwalten, die Best-Interest Contract Exemption (BICE)-Regeln gemäß ERISA einhalten, die unter anderem beinhalten, Anlageberatung zu geben, die im besten Interesse der Planteilnehmer ist, nicht mehr als eine angemessene Vergütung zu verlangen, Gebühren, Vergütungen und wesentliche Interessenkonflikte im Zusammenhang mit ihren Anlageempfehlungen fair offen zu legen usw.1

In Einrichtungen, in denen der Plansponsor auch als Planadministrator fungiert, gilt der Plansponsor als Treuhänder. Ein Treuhänder ist verpflichtet, Anlagen zu diversifizieren, um das Risiko großer Verluste zu minimieren; in Übereinstimmung mit den Regeln des Plans zu handeln, es sei denn, die Regeln sind mit ERISA unvereinbar; ausschließlich im Interesse der Planteilnehmer und ihrer Begünstigten zu handeln; und mit der Umsicht, dem Geschick und der Sorgfalt einer umsichtigen Person in einer ähnlichen Position zu handeln.

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U.S. Federal Register. "Best Interest Contract Exemption." Zugriff am 17. September 2021.

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