Progressivsteuer

Progressive Steuer: Was es ist, Vorteile und Nachteile

Was ist eine progressive Steuer?

Eine progressive Steuer erhebt einen niedrigeren Steuersatz auf Geringverdiener und einen höheren Satz auf Personen mit höheren Einkommen. Sie beinhaltet somit einen Steuersatz, der mit dem zu versteuernden Einkommen steigt. Dies wird in der Regel durch die Schaffung von Steuerklassen erreicht, die Steuerzahler nach Einkommensbereichen gruppieren.

Das Einkommensteuersystem in den Vereinigten Staaten gilt als progressiv. Es gibt im Allgemeinen sieben Steuerklassen.

Wichtige Erkenntnisse

Eine progressive Steuer erhebt einen höheren Steuersatz auf höhere zu versteuernde Einkommen.
Eine regressive Steuer wird einheitlich auf alle Einkommensbereiche angewendet, sodass sie Geringverdiener stärker treffen kann.
Eine Flat Tax ist ebenfalls ein einheitlicher Einkommensteuersatz, der auf alle zu versteuernden Einkommen angewendet wird, unabhängig davon, wie hoch oder niedrig sie sind.
Die US-amerikanische Social Security-Lohnsteuer gilt als Flat Tax, hat jedoch eine Einkommensobergrenze.
Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Die progressive Steuer verstehen

Die Begründung für eine progressive Steuer ist, dass ein einheitlicher Prozentsatz auf alle Einkommen eine unverhältnismäßige Belastung für Menschen mit niedrigen Einkommen darstellen würde. Der geschuldete Dollarbetrag mag geringer sein, aber die Auswirkung auf ihre tatsächliche Kaufkraft wäre größer.

Wie progressiv eine Steuerstruktur ist, hängt davon ab, wie viel der Steuerlast auf höhere Einkommen verlagert wird. Ein Steuergesetz mit Steuersätzen von 10% bis 80% wäre progressiver als eines mit Sätzen von 10% bis 30%.

Vorteile und Nachteile einer progressiven Steuer

Vorteile

Ein progressives Steuersystem reduziert die Steuerlast für diejenigen, die es sich am wenigsten leisten können zu zahlen. Ein progressives Steuersystem sammelt in der Regel mehr Steuern ein als Flat Taxes oder regressive Steuern, da der höchste Prozentsatz von denen erhoben wird, die über die höchsten Geldbeträge verfügen. Diejenigen mit größeren Ressourcen finanzieren einen größeren Teil der Dienstleistungen, auf die alle Bürger und Unternehmen angewiesen sind, wie z.B. Straßeninstandhaltung und öffentliche Sicherheit.

Wichtig

Dies lässt mehr Geld in den Taschen von Niedriglohnempfängern, die es wahrscheinlich eher für essentielle Güter und Dienstleistungen ausgeben und dabei die Wirtschaft ankurbeln.

Nachteile

Kritiker eines progressiven Steuersystems argumentieren, dass es ein Anreizhemmnis für Erfolg sei. Sie lehnen das System auch als Mittel der Einkommensumverteilung ab, das ihrer Meinung nach die Reichen und sogar die Mittelschicht bestraft.

Gegner der progressiven Steuer sind im Allgemeinen Befürworter niedriger Steuern und entsprechend minimaler staatlicher Dienstleistungen.

Verringert die Steuerlast für diejenigen, die sie sich am wenigsten leisten können

Sammelt mehr Steuern ein als Flat Taxes oder regressive Steuern

Angeblich hemmt es den Erfolg

Mittel der Einkommensumverteilung, das nach Ansicht von Kritikern die Reichen und die Mittelschicht bestraft

Progressive Steuer vs. Regressive Steuer

Eine regressive Steuer ist das Gegenteil einer progressiven Steuer. Ein Satz wird einheitlich auf alle Einkommensstufen angewendet, sodass die Steuerlast mit steigendem Einkommen sinkt.

Eine Umsatzsteuer ist ein Beispiel für eine regressive Steuer. Zwei Personen würden den gleichen Umsatzsteuerbetrag für eine identische Tüte Lebensmittel zahlen, selbst wenn eine 300.000 $ pro Jahr verdient und die andere 30.000 $. Aber die weniger wohlhabende Person hat einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens für den Kauf dieser Lebensmittel ausgegeben.1

Progressive Steuer vs. Flat Tax

Wie eine regressive Steuer erhebt ein Flat-Income-Tax-System denselben prozentualen Steuersatz auf alle, unabhängig vom Einkommen. Die Federal Insurance Contributions Act (FICA)-Steuer, die Social Security und Medicare finanziert, wird oft als Flat Tax angesehen, da alle Lohnempfänger den gleichen Prozentsatz zahlen. Die Social Security-Steuer hat jedoch eine Einkommensobergrenze. Sie gilt nur für Einkommen bis zu einem bestimmten Betrag, der jährlich wechselt. Wenn Sie mehr als diese Obergrenze verdienen, zahlen Sie keine Social Security-Steuern.2

Die Medicare-Steuer gilt für alle Löhne. Es gibt keine Einkommensobergrenze wie bei der Social Security-Steuer.3

Zahle ich denselben Steuerprozentsatz auf mein gesamtes Einkommen?

Nein. Sie zahlen Ihren höchsten prozentualen Steuersatz nur auf den Teil Ihres Einkommens, der die Mindestschwelle für diese Steuerklasse überschreitet.

Wie oft ändern sich die Steuerklassen?

Steuerklassen werden vom Kongress festgelegt und vom Internal Revenue Service (IRS) durchgesetzt. Änderungen erfolgen in der Regel auf der Grundlage von Gesetzen wie dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017. Der TCJA behielt sieben Steuerklassen bei, erhöhte jedoch die Einkommensbereiche für viele davon, sodass einige Personen mehr verdienen konnten, bevor sie in eine höhere Klasse wechselten. Die Einkommensbereiche werden auch jährlich angepasst, um mit der Inflation Schritt zu halten, und können sich durch zukünftige Gesetzgebung ändern.4

Was ist der Zweck einer progressiven Steuer?

Progressive Steuern existieren, damit die Last der Finanzierung von Staatsdienstleistungen, Aufsicht und Infrastruktur nicht unverhältnismäßig auf diejenigen mit niedrigeren Einkommen fällt. Diejenigen, die weniger verdienen, werden mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert. Diejenigen, die mehr verdienen, werden mit einem höheren Steuersatz besteuert. Dieses Konzept wird als Besteuerung nach Leistungsfähigkeit bezeichnet. Die Spitzenverdiener werden stärker und auf größere Geldbeträge besteuert, sodass eine progressive Steuer die Höhe der Steuereinnahmen erhöht.