Qualifizierende Investition

Wichtige Erkenntnisse

• Eine qualifizierte Anlage ist eine Investition, die mit Einkommen vor Steuern getätigt wird, in der Regel als Beitrag zu einem Rentenplan, wobei Steuern bis zur Auszahlung aufgeschoben werden.
• Qualifizierte Anlagen fördern Beiträge zu Konten wie IRAs, indem sie Steuern bis zur Entnahme der Mittel im Ruhestand aufschieben.
• Roth IRAs qualifizieren sich nicht für Steuerstundungsvorteile, da sie Beiträge nach Steuern erfordern und steuerfreie Auszahlungen bieten, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
• Beispiele für qualifizierte Anlagen umfassen Rentenversicherungen, Aktien, Anleihen, Investmentfonds, ETFs, IRAs und einige Arten von Trusts.
• Steuerlich aufgeschobene Investitionen können helfen, das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren und möglicherweise zu zukünftigen Steuerersparnissen führen, wenn sie zu einem niedrigeren Steuersatz abgehoben werden.

Was ist eine qualifizierte Anlage?

Eine qualifizierte Anlage ist eine Investition, die staatliche Regeln für eine besondere steuerliche Behandlung erfüllt. Qualifizierte Anlagen ermöglichen es oft, dass Erträge bis zur Entnahme von Geld durch Anleger steuerfrei wachsen. Beispiele umfassen Rentenkonten, Rentenversicherungen und einige Bildungspläne. Zu verstehen, wie qualifizierte Anlagen funktionieren, kann Ihnen helfen, bessere finanzielle Entscheidungen zu treffen, um von den damit verbundenen Steuervorteilen im Laufe der Zeit zu profitieren.

Mechanismen qualifizierter Anlagen

Qualifizierte Anlagen bieten einen Anreiz für Einzelpersonen, Beiträge zu bestimmten Arten von Sparkonten zu leisten, indem sie Steuern aufschieben, bis der Anleger die Mittel abhebt. Beiträge zu qualifizierten Konten reduzieren das zu versteuernde Einkommen einer Person in einem bestimmten Jahr und machen die Investition attraktiver als eine vergleichbare Anlage auf einem nicht qualifizierten Konto.

Beispiel für eine qualifizierte Anlage

Für Personen mit hohem Einkommen könnte die Stundung der Besteuerung von Erträgen bis zur Auszahlung aus einem Rentenfonds möglicherweise auf zweierlei Weise Einsparungen bringen. Betrachten wir zum Beispiel ein Ehepaar, dessen Bruttoeinkommen sie knapp über die Grenze zu einer höheren Steuerklasse bringen würde.

Im Jahr 2024 wird bei einem gemeinsam veranlagten Ehepaar der Steuersatz von 24 % auf 32 % für Einkünfte über 383.900 $ steigen. Da der Internal Revenue Service (IRS) marginale Steuersätze verwendet, würden die Einkünfte des Paares im Jahr 2023 zwischen 201.050 $ und 383.900 $ mit 24 % besteuert.1 Für das Steuerjahr 2025 steigt die Einkommensspanne des Paares auf zwischen 206.700 $ und 394.600 $.2

Angenommen, der Arbeitgeber jedes Ehepartners bietet einen 401(k)-Plan an, und das Paar maximiert seine Beiträge für das Jahr. Die vom IRS festgelegte Beitragsgrenze für 401(k)-Pläne im Jahr 2024 beträgt 23.000 $ pro Person. Das Paar könnte also insgesamt 46.000 $ von seinem zu versteuernden Einkommen im Jahr 2024 abziehen, wodurch der Gesamtbetrag von 383.900 $ auf 337.900 $ sinkt, bequem innerhalb der 24 %-Steuerklasse.

Wenn das Paar einen zusätzlichen Beitrag leisten müsste und beide über 50 Jahre alt wären, darf jeder laut IRS im Jahr 2024 einen Nachholbeitrag von 8.000 $ leisten.3 Dieser Betrag bleibt 2025 gleich.4

Nach dem Ruhestand entsprechen die Steuern, die das Paar auf Auszahlungen zahlt, ihrem Einkommen nach der Pensionierung, das wahrscheinlich deutlich niedriger sein wird als ihre gemeinsamen Gehälter. Sofern ihre Rentenauszahlungen unter der Schwelle für höhere Steuerklassen bleiben, profitieren sie von der Differenz zwischen den Grenzsätzen, die sie heute gezahlt hätten, und etwaigen niedrigeren Grenzsätzen, die sie in Zukunft zahlen.

Vergleich von qualifizierten Anlagen und Roth IRAs

Anlagen, die für den Steuerstundungsstatus qualifizieren, umfassen in der Regel Rentenversicherungen, Aktien, Anleihen, IRAs, Registered Retirement Savings Plans (RRSPs) und bestimmte Arten von Trusts. Traditionelle IRAs und Varianten für Selbstständige, wie SEP- und SIMPLE-IRA-Pläne, fallen alle unter die Kategorie der qualifizierten Anlagen.

Roth IRAs hingegen funktionieren etwas anders. Wenn Personen in Roth IRAs einzahlen, verwenden sie Einkommen nach Steuern, was bedeutet, dass sie im Jahr des Beitrags keinen Steuerabzug erhalten. Während qualifizierte Anlagen Steuervorteile durch die Stundung von Steuerzahlungen bieten, bieten Roth IRAs einen Steuervorteil, indem sie Beitragszahlern ermöglichen, im Voraus Steuern auf ihre Anlagegelder zu zahlen, im Austausch für qualifizierte Auszahlungen. Bei einer Roth IRA unterliegen Auszahlungen, die bestimmte Kriterien erfüllen, keiner weiteren Besteuerung, wodurch jegliche Besteuerung der Wertsteigerung der eingezahlten Mittel entfällt.5

Es ist wichtig zu beachten, dass Roth IRAs niedrigere Beitragsgrenzen haben als beitragsorientierte Pläne wie 401(k)s. Roth und traditionelle IRAs haben beide jährliche Beitragsgrenzen von 7.000 $ für 2024 und 2025. Für Personen ab 50 Jahren können sie in den Jahren 2024 und 2025 einen Nachholbeitrag von 1.000 $ einzahlen.34

Welche Finanzinstrumente qualifizieren sich für Steuerstundung?

Finanzinstrumente, die sich für Steuerstundung qualifizieren, umfassen:

Rentenversicherungen

Anleihen

Exchange-traded funds (ETFs)

Individual retirement accounts (IRAs)

Investmentfonds

Registered Retirement Savings Plans (RRSPs)

Aktien

Einige Trusts

Wie profitiert ein Anleger von einer qualifizierten Anlage?

Qualifizierte Anlagen bieten einen Anreiz für Einzelpersonen, Beiträge zu bestimmten Arten von Sparkonten zu leisten, indem sie Steuern aufschieben, bis der Anleger die Mittel abhebt. Beiträge zu qualifizierten Konten reduzieren das zu versteuernde Einkommen einer Person in einem bestimmten Jahr.

Sind Roth IRAs eine qualifizierte Anlage?

Nein. Wenn Personen in Roth IRAs einzahlen, verwenden sie Einkommen nach Steuern, was bedeutet, dass sie im Jahr des Beitrags keinen Steuerabzug erhalten.