Qualifizierte Hinterbliebenenrente vor dem Ruhestand

Was ist eine qualifizierte vorzeitige Hinterbliebenenrente?

Eine qualifizierte vorzeitige Hinterbliebenenrente (QPSA) ist eine Todesfallleistung, die dem überlebenden Ehegatten eines verstorbenen Arbeitnehmers gezahlt wird. Wenn der Arbeitnehmer vor dem Ruhestand stirbt, wird die qualifizierte vorzeitige Hinterbliebenenrente gezahlt, um dem überlebenden Ehegatten eine Entschädigung für den Verlust der Rentenleistungen zu bieten, die dem Arbeitnehmer andernfalls gezahlt worden wären. Wie der Name schon sagt, werden QPSAs nur im Falle qualifizierter Pläne gezahlt.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine qualifizierte vorzeitige Hinterbliebenenrente (QPSA) bietet eine Geldverteilung an den überlebenden Ehegatten eines verstorbenen Arbeitnehmers.
• Der Arbeitnehmer muss unter einem qualifizierten Plan stehen, damit eine Entschädigung erfolgen kann.
• Der Employee Retirement Income Security Act (ERISA) legt fest, wie Zahlungen berechnet werden müssen.
• Es gibt Regeln für Hinterbliebenenleistungen an nichteheliche Begünstigte.
• Eine QPSA-Mitteilung ist erforderlich, wenn ein Rentenplan eine QPSA anbietet.
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QPSA verstehen

Eine QPSA bietet eine Möglichkeit für eine Person, für ihren überlebenden Ehegatten oder einen anderen Begünstigten zu sorgen, falls sie vor dem Beginn ihrer Rentenleistungen verstirbt. QPSA-Leistungen müssen bei allen Arten von qualifizierten Plänen an unverfallbar berechtigte Teilnehmer angeboten werden. Zu diesen Plänen gehören unter anderem leistungsorientierte Pläne und beitragsorientierte Pläne mit festem Beitrag.

Der Employee Retirement Income Security Act (ERISA) schreibt vor, wie die Zahlungen für eine QPSA berechnet werden müssen. Sowohl der Arbeitnehmer als auch der Ehegatte müssen einen Verzicht auf QPSA-Leistungen unterschreiben und von einem Notar oder einem autorisierten Planvertreter bezeugen lassen.

In einigen Fällen ist eine qualifizierte innerstaatliche Unterhaltsverfügung (QDRO) erforderlich. Die QDRO ist ein Urteil oder eine Anordnung, dass ein Rentenplan Kindesunterhalt, Unterhalt oder Eigentumsrechte an einen Ehegatten, ein Kind oder einen anderen Angehörigen eines Teilnehmers zahlt.

Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) ist eine "QPSA eine Form einer Todesfallleistung, die als lebenslange Rente (eine Reihe von Zahlungen, in der Regel monatlich, auf Lebenszeit) an den überlebenden Ehegatten (oder früheren Ehegatten, das Kind oder den Angehörigen, der nach einer QDRO als überlebender Ehegatte behandelt werden muss) eines Teilnehmers gezahlt wird", wobei bestimmte Bedingungen erfüllt sein müssen.

Kurzinfo

Eine QPSA bietet ein gewisses Maß an Schutz für einen überlebenden Ehegatten in Form von monatlichen Zahlungen auf Lebenszeit.

Besondere Überlegungen zu einer QPSA

Damit QPSA-Zahlungen erfolgen können, muss der Teilnehmer unverfallbare Leistungen haben und vor dem Ruhestand verstorben sein. Wenn der Ehegatte QPSA-Zahlungen erhalten soll, müssen sie außerdem mindestens ein Jahr verheiratet sein.

Einige Arten von qualifizierten Plänen können von der Verpflichtung ausgenommen sein, einem überlebenden Ehegatten eine QPSA zu gewähren. Dies geschieht bei beitragsorientierten Plänen, wenn die Pläne keine lebenslange Rentenoption anbieten oder wenn die Pläne verlangen, dass die Leistung vollständig an den überlebenden Ehegatten ausgezahlt wird.

Eine QPSA-Mitteilung muss an den Teilnehmer gesendet werden, wenn der Plan eine qualifizierte vorzeitige Hinterbliebenenrente anbietet. Die Mitteilung muss gesendet werden, wenn der Teilnehmer zwischen 32 und 35 Jahre alt ist, oder innerhalb eines Jahres nachdem ein Arbeitnehmer Teilnehmer des Plans wird, wenn er älter als 35 ist.

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