Qualifizierter Langlebigkeitsrentenvertrag Qlac

Was ist ein qualifizierter Langlebigkeitsrentenvertrag (QLAC)?

QLAC steht für qualifizierten Langlebigkeitsrentenvertrag (qualified longevity annuity contract). Es handelt sich um eine aufgeschobene Rente, die durch eine Investition aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan oder einem individuellen Rentenkonto (IRA) finanziert wird. Ein QLAC ermöglicht es, Gelder aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k), einem 403(b) oder einer IRA, in eine Rente umzuwandeln.

QLACs können bei vielen Versicherungsgesellschaften erworben werden.

Ein QLAC bietet garantierte monatliche Zahlungen, die nach dem angegebenen Rentenbeginn beginnen. Solange der QLAC den Anforderungen des Internal Revenue Service (IRS) entspricht, ist er bis zum Erreichen des Alters von 85 Jahren von den Regeln für die erforderliche Mindestausschüttung (RMD) befreit.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein QLAC ist eine Altersvorsorgestrategie, bei der ein Teil der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) aufgeschoben wird.
• Ein QLAC ermöglicht es, Gelder aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k), einem 403(b) oder einer IRA, in eine Rente umzuwandeln.
• Ein QLAC ermöglicht es, Steuern aufzuschieben, die normalerweise durch RMDs erforderlich sind.
• QLACs können bei vielen Versicherungsgesellschaften erworben werden.

Verständnis eines qualifizierten Langlebigkeitsrentenvertrags (QLAC)

Ein QLAC ist ein Anlagevehikel, das es ermöglicht, Gelder aus einem qualifizierten Altersvorsorgeplan, wie z. B. einem 401(k), einem 403(b) oder einer IRA, in eine Rente umzuwandeln.

Eine Rente ist ein Vertrag, der bei einer Versicherungsgesellschaft abgeschlossen wird, bei dem der Käufer einen Pauschalbetrag oder eine Reihe von Prämien zahlt. Die Versicherungsgesellschaft zahlt dem Rentenempfänger ab einem vorher festgelegten Startdatum. Wie viele Jahre der Eigentümer Zahlungen erhält, hängt von der Art der gekauften Rente ab.

Ein QLAC bietet ein lebenslanges Einkommen, sobald das voreingestellte Rentenbeginn erreicht ist. Je länger eine Person lebt, desto länger zahlt ein QLAC aus. Die Verwendung von IRA-Mitteln zum Kauf eines QLAC hilft, Verstöße gegen die IRS-RMD-Regeln zu vermeiden, die einen jährlichen Mindestbetrag vorschreiben, der ab dem Alter von 73 Jahren entnommen werden muss, und der im Jahr 2033 auf das Alter von 75 Jahren ansteigt.

Ein QLAC erlaubt es, Ausschüttungen bis zu einem vorher festgelegten Auszahlungstermin aufzuschieben, jedoch spätestens bis zum 85. Geburtstag der Person. Ein QLAC erlaubt es auch, dass ein Ehepartner oder eine andere Person als gemeinsamer Rentenempfänger auftritt, wobei beide genannten Personen unabhängig von ihrer Lebensdauer unter den gleichen Bedingungen abgesichert sind.

85

Das Höchstalter, bis zu dem QLAC-Gelder aufgeschoben werden können.

QLACs und Steuern

QLACs haben den zusätzlichen Vorteil, dass sie die RMDs einer Person reduzieren, die von IRAs und qualifizierten Altersvorsorgeplänen verlangt werden. Die Begrenzung der RMDs kann dazu beitragen, einen Rentner in einer niedrigeren Steuerklasse zu halten, mit einem Steuervorteil und einer reduzierten Medicare-Prämie.

Sobald das QLAC-Einkommen beginnt, erhöht sich die Steuerschuld einer Person. Die jährliche Ausschüttung basiert auf dem Wert des Kontos am Ende des vorangegangenen Jahres. Der versprochene Nutzen von QLACs kann nur erreicht werden, wenn die vom IRS festgelegten Regeln eingehalten werden.

QLAC-Optionen

Eine Möglichkeit, von QLACs zu profitieren, besteht darin, sie zu staffeln und über mehrere Jahre hinweg jedes Jahr einen QLAC zu kaufen. Eine solche Strategie ähnelt dem Dollar-Cost-Averaging (Durchschnittskosteneffekt), das berücksichtigt, dass Rentenkosten zusammen mit den Zinssätzen schwanken können. Mit anderen Worten: Ein QLAC könnte jedes Jahr gekauft werden, wodurch die Durchschnittskosten der Verträge gesenkt werden.

Alle gestaffelten Rentenverträge können so strukturiert werden, dass sie im selben Jahr mit der Auszahlung beginnen. Jeder Vertrag könnte auch gestaffelte Auszahlungen haben, die in verschiedenen Jahren basierend auf dem Alter des Eigentümers und dem Zeitpunkt, zu dem das Einkommen benötigt wird, ausgezahlt werden. Der erste gekaufte QLAC könnte im Alter von 78 Jahren mit der Auszahlung beginnen, der nächste mit 79 Jahren und so weiter. Allerdings sind RMDs im Alter von 85 Jahren erforderlich.

QLAC-Käufer können ihrem Vertrag eine Anpassung an die Lebenshaltungskosten hinzufügen, die die Rente an die Inflation koppelt. Die Entscheidung hierfür hängt von der Lebenserwartung ab, da die Anpassung an die Lebenshaltungskosten die anfängliche Auszahlung des QLAC reduziert.

Warnung

Das größte Risiko beim Kauf eines QLAC ist die finanzielle Stärke des ausstellenden Unternehmens.

Beispiel für einen QLAC

Shahana ist 67 Jahre alt und wird in drei Jahren in Rente gehen. Sie möchte Steuerverbindlichkeiten aus ihren RMDs sparen. Basierend auf ihren aktuellen Rentenkontoständen wird Shahanas erstes RMD auf 84.000 $ geschätzt, wenn sie 73 wird.

Sie hat Investitionen in andere Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Immobilien, die ihr während des Ruhestands einen Einkommensstrom bieten sollten. Sie plant auch, Teilzeit zu beraten, um in ihrem Fachgebiet auf dem Laufenden zu bleiben.

Shahana investiert 100.000 $ von ihren IRA-Ersparnissen in ein einzelnes Prämien-QLAC-Konto, das sie ab ihrem 85. Lebensjahr abheben kann. Dadurch verschiebt sich ihr RMD-Entnahmezeitpunkt für die 100.000 $, die für den Kauf des QLAC verwendet wurden. Wenn Shahana 85 wird, hat sie für den Rest ihres Lebens ein garantiertes Einkommen aus dem QLAC.

Das im QLAC zurückgelegte Geld wird bei der Bestimmung ihrer jährlichen RMDs bis zu ihrem 85. Lebensjahr von ihren IRA-Vermögenswerten ausgeschlossen, was zu niedrigeren aktuellen Einkommenssteuern führt. Sie wird jedoch letztendlich Einkommenssteuern auf die Ausschüttungsbeträge aus dem QLAC zahlen, und wahrscheinlich in einer niedrigeren Steuerklasse im Alter von 85 Jahren.

Was ist eine Einschränkung beim Kauf eines QLAC?

QLACs sind unflexibel und möglicherweise nicht für alle Personen geeignet. Sobald Sie einen QLAC kaufen, verlieren Sie den Zugang zu dem Geld, bis die Rente beginnt.

Wann zahle ich Steuern auf einen QLAC?

Wenn Ihre QLAC-Rente, Ihr Einkommen, am festgelegten Datum im Ruhestand beginnt, werden die Einkommenszahlungen zu den regulären Einkommenssteuersätzen besteuert.

Was kostet ein QLAC?

Ein QLAC erfordert lediglich die Investition aus Ihrer IRA oder Ihrem qualifizierten Altersvorsorgekonto, die als Pauschalbetrag an eine Versicherungsgesellschaft oder einen Anbieter gezahlt wird. Mit dem Kauf sind keine Gebühren verbunden.