Regressive Steuer

Wichtige Erkenntnisse

• Eine regressive Steuer wird einheitlich erhoben und belastet Geringverdiener stärker, da sie einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens ausmacht.
• Typische Beispiele für regressive Steuern sind Umsatzsteuern, Verbrauchsteuern, Zölle und Nutzungsgebühren.
• Im Gegensatz zu regressiven Steuern steigen die Steuersätze bei progressiven Steuern mit steigendem Einkommen des Zahlers.
• Proportionale Steuern erheben im Gegensatz zu regressiven oder progressiven Steuern von jedem den gleichen Prozentsatz seines Einkommens.
• In einem regressiven Steuersystem wird von allen Personen der gleiche Geldbetrag erhoben, was zu einer größeren finanziellen Belastung für Personen mit niedrigerem Einkommen führt.

Was ist eine regressive Steuer?

Eine regressive Steuer ist eine Steuer, bei der Geringverdiener einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens zahlen als Personen mit mittlerem und hohem Einkommen. Die Steuerlast sinkt bei regressiven Steuern mit steigendem Einkommen. Dies steht im Gegensatz zu einer progressiven Steuer, die einen größeren Prozentsatz von Gutverdienern nimmt.

Häufige Formen regressiver Steuern sind Umsatzsteuer, Verbrauchsteuer und Lohnsteuer.

Wie regressive Steuern Geringverdiener beeinflussen

Steuern sind Beiträge, die von Einzelpersonen und Unternehmen an Regierungen gezahlt werden. Sie gibt es in vielen Formen und werden auf verschiedenen Ebenen erhoben, einschließlich bundesstaatlicher, staatlicher/provinzieller, regionaler und lokaler. Die Arten von Steuern variieren, fallen jedoch tendenziell in eine von drei verschiedenen Kategorien: progressive oder leistungsabhängige Besteuerung, proportionale Steuern und regressive Steuern.

Regressive Steuern wirken sich stärker auf Menschen mit niedrigem Einkommen aus als auf Menschen mit höherem Einkommen, da sie unabhängig vom Steuerzahler einheitlich auf alle Situationen angewendet werden.1 Es mag in manchen Fällen fair sein, jeden mit dem gleichen Satz zu besteuern, aber in anderen Fällen wird es als ungerecht angesehen. Die meisten Einkommensteuersysteme verwenden einen progressiven Tarif, der Gutverdiener mit einem höheren Prozentsatz besteuert als Geringverdiener. Andere Steuerarten werden einheitlich angewandt.

Die Vereinigten Staaten haben ein progressives Einkommensteuersystem. Gutverdiener zahlen einen höheren Prozentsatz an Steuern auf ihr oberes Einkommen als Personen mit niedrigerem Einkommen.2 Die Steuerzahler zahlen jedoch bestimmte Abgaben, die als regressive Steuern gelten. Dazu gehören unter anderem staatliche Umsatzsteuern, Nutzungsgebühren und in gewissem Maße Grundsteuern.1

Wichtig

Ein regressives Steuersystem ist in weniger entwickelten Ländern häufiger anzutreffen, wo es möglicherweise eine größere Anzahl von Menschen in derselben Einkommensklasse gibt, was die negativen Auswirkungen der regressiven Steuer verringert.

Häufige Beispiele für regressive Steuern

Steuern gibt es in verschiedenen Formen und Größen. Dies sind einige der häufigsten Arten von regressiven Steuern, die Steuerzahler zahlen müssen.

Umsatzsteuern

Regierungen erheben Umsatzsteuern einheitlich von allen Verbrauchern auf der Grundlage dessen, was sie kaufen. Die Steuer kann einheitlich sein, z. B. 7 % auf alle Käufe, aber Verbraucher mit niedrigerem Einkommen sind von diesen 7 % stärker betroffen. Nehmen wir an, zwei Personen kaufen jeweils 100 $ Kleidung pro Woche. Jeder zahlt 7 $ Steuern auf seinen Einzelhandelskauf.

Die erste Person verdient 2.000 $ pro Woche, daher beträgt der Umsatzsteuersatz auf ihren Einkauf 0,35 % ihres Einkommens.

Die andere Person verdient 320 $ pro Woche, daher beträgt ihre Umsatzsteuer auf Kleidung 2,2 % ihres Einkommens.

Die Steuer ist in beiden Fällen gleich hoch, aber die Person mit dem niedrigeren Einkommen zahlt einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens, was die Steuer regressiv macht.

Verbrauchsteuern

Verbrauchsteuern werden auf bestimmte Waren wie Tabak, Alkohol, Benzin und Luxusgüter erhoben. Sie werden oft zum Preis der Waren hinzugefügt und vom Verbraucher am Verkaufsort bezahlt.3

Eine Verbrauchsteuer kann regressiv sein, wenn sie für alle unabhängig vom Einkommen gleich ist. Dies gilt insbesondere für Produkte, die von Personen mit niedrigem Einkommen konsumiert werden, da diese wahrscheinlich einen größeren Teil ihres Einkommens für besteuerte Waren ausgeben als Gutverdiener. Eine Verbrauchsteuer auf billiges Bier ist regressiv, wenn man bedenkt, dass die Verbrauchernachfrage eine Rolle spielen kann.

Verbrauchsteuern können auch so gestaltet sein, dass sie progressiv sind. Die Steuer würde sich stärker auf Gutverdiener auswirken, die eher Luxusgüter kaufen, wenn der Steuersatz auf Luxusgüter höher ist als der Steuersatz auf Notwendigkeiten wie Lebensmittel oder Kleidung. In diesem Fall ist die Steuer progressiv, da die Person mit niedrigem Einkommen das Luxusgut wahrscheinlich nie kaufen würde.

Zölle

Zölle können als regressive Steuern betrachtet werden, wenn sie einheitlich auf alle importierten Waren erhoben werden, unabhängig von ihrem Preis oder dem Einkommen der Personen, die sie kaufen.1

Personen mit niedrigerem Einkommen geben tendenziell einen größeren Anteil ihres Einkommens für importierte Waren aus als Haushalte mit höherem Einkommen. Dies kann jedoch auch von den Verbraucherpräferenzen abhängen und bei Zöllen auf luxuriösere Waren progressiv sein.

Nutzungsgebühren

Von der Regierung erhobene Nutzungsgebühren sind eine weitere Form der regressiven Steuer. Zu diesen Gebühren gehören Eintrittsgelder für staatlich finanzierte Museen und Staatsparks, Kosten für Führerscheine und Personalausweise sowie Mautgebühren für Straßen und Brücken.

Wenn zwei Familien den Grand-Canyon-Nationalpark besuchen und eine Eintrittsgebühr von 30 $ zahlen, zahlt die Familie mit dem höheren Einkommen einen geringeren Prozentsatz ihres Einkommens für den Zugang zum Park, während die Familie mit dem niedrigeren Einkommen einen höheren Prozentsatz zahlt. Die Gebühr ist gleich hoch, stellt aber eine größere Belastung für die Familie mit dem niedrigeren Einkommen dar, was sie wiederum zu einer regressiven Steuer macht.

Grundsteuern

Grundsteuern sind grundsätzlich regressiv. Zwei Personen würden unabhängig von ihrem Einkommen den gleichen Betrag an Grundsteuer zahlen, wenn sie Immobilien mit demselben Wert besitzen.4

In der Praxis sind sie jedoch nicht rein regressiv, da sie auf dem Wert der Immobilie basieren.5 Es wird allgemein angenommen, dass Geringverdiener in günstigeren Häusern wohnen, was die Grundsteuer teilweise an das Einkommen koppelt.

Einheitssteuern

Der Begriff Einheitssteuer (Flat Tax) bezieht sich auf ein Steuersystem, in dem die Regierung alles Einkommen unabhängig von der Höhe mit dem gleichen Prozentsatz besteuert. Es gibt keine besonderen Abzüge oder Gutschriften bei einer Einheitssteuer. Jede Person zahlt einen festgelegten Prozentsatz, der auf alles Einkommen erhoben wird, sodass jeder effektiv den gleichen Satz zahlt.6

Die Steuerlast für Personen mit niedrigem Einkommen ist im Vergleich zu Personen mit höherem Einkommen oft schwer, selbst bei gleichem Steuersatz. Der Anteil des Einkommens, der besteuert wird, ist für Geringverdiener höher. Einheitssteuern können daher als regressiv angesehen werden.7

Lohnsteuern

Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern können als regressiv betrachtet werden, da sie in der Regel als Pauschalsteuersatz auf Löhne und Gehälter bis zu einer bestimmten Grenze erhoben werden. Jeder zahlt unabhängig von seinem Einkommensniveau den gleichen Prozentsatz seines Verdienstes an Lohnsteuern.8

Sozialversicherungssteuern werden mit einem Pauschalsteuersatz von 6,2 % auf Löhne und Gehälter bis zu 168.600 $ im Jahr 2024 erhoben.9 Jemand, der 50.000 $ pro Jahr verdient, zahlt den gleichen Prozentsatz seines Einkommens an Lohnsteuern wie jemand, der 100.000 $ pro Jahr verdient.

Sündensteuern

Steuern, die auf Produkte erhoben und eingezogen werden, die als schädlich für die Gesellschaft gelten, werden als Sündensteuern bezeichnet. Sie werden auf die Preise von Waren wie Alkohol und Tabak aufgeschlagen, um Menschen vom Kauf und Konsum abzuhalten. Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet diese Steuern als regressiv, da sie für Geringverdiener belastender sind als für ihre gutverdienenden Gegenstücke.10

Kurz & Knapp

Unternehmenssteuern sind theoretisch regressiv, da Unternehmen ihre Steuerschuld auf 0 $ reduzieren können. Einige der Unternehmen mit den höchsten Einnahmen könnten alle Bundessteuern vermeiden, wenn dies der Fall wäre.

Vergleich von regressiven, progressiven und proportionalen Steuersystemen

Regressive, progressive und proportionale Steuern werden von Regierungen zur Einnahmenerzielung verwendet. Jede Steuerart unterscheidet sich in der Berechnung und den Personen, die sie betrifft, hauptsächlich abhängig von verschiedenen Einkommensniveaus.

Regressive und progressive Steuern

Ein regressives Steuersystem ist eines, bei dem der Steuersatz sinkt, wenn das Einkommen des Steuerzahlers steigt. Ein progressives Steuersystem ist eines, bei dem der Steuersatz steigt, wenn das Einkommen des Steuerzahlers steigt.11

Personen mit höherem Einkommen zahlen in einem progressiven System einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern als Personen mit niedrigerem Einkommen. Zu den progressiven Steuern gehören Einkommensteuern und Erbschaftssteuern.122

Das Argument gegen progressive Steuern ist, dass Einzelpersonen nicht dafür bestraft werden sollten, ein höheres Einkommen zu haben und für öffentliche Leistungen zu zahlen, die eine weniger wohlhabende Person möglicherweise eher in Anspruch nimmt. Dieses System könnte auch Innovation und Kapitalismus entmutigen, da es weniger Motivation für Erfolg gibt.

Das Argument für progressive Steuern ist, dass Personen mit niedrigerem Einkommen nicht einfach deshalb höhere effektive Steuersätze zahlen sollten, weil sie nicht das gleiche Einkommen haben wie jemand anderes.

Proportionale Steuer

Diese beiden gegensätzlichen Steuersysteme treffen sich in der Mitte bei einem proportionalen Steuersystem. Diese Steuer ist eine, bei der jeder den gleichen Betrag im Verhältnis zu seinem Einkommen zahlt, unabhängig davon, wie viel er verdient.11

Personen mit höherem Einkommen zahlen in Dollar gerechnet höhere proportionale Steuern, aber jede Person zahlt den gleichen Prozentsatz ihres Einkommens. Manche mögen argumentieren, dass dies eine Verlierer-Verlierer-Situation ist, da weder höhere Steuern von den Reichen erhoben werden noch höhere Steuern von Personen mit niedrigerem Einkommen, die möglicherweise mehr öffentliche Dienstleistungen in Anspruch nehmen.

Hat Amerika ein regressives Steuersystem?

Bestimmte Aspekte der Steuern in den Vereinigten Staaten beziehen sich auf ein regressives Steuersystem. Umsatzsteuern, Grundsteuern und Verbrauchsteuern auf ausgewählte Waren sind in den Vereinigten Staaten oft regressiv.1

Andere Steuerformen sind in Amerika jedoch weit verbreitet.

Welche Steuern gelten nicht als regressiv?

Einkommensteuern und Erbschaftssteuern gehören zu den häufigsten Arten von progressiven oder nicht-regressiven Steuern. Beide haben höhere Steuersätze und höhere Steuerschulden für Personen mit höherem Einkommen.212

Einzelpersonen können ihre Steuerschuld jedoch auf viele Arten reduzieren. Sie haben möglicherweise Möglichkeiten, ihre Steuerschuld zu verringern und weniger Steuern zu zahlen, sowohl in Dollar als auch prozentual, in einem progressiven System im Vergleich zu einem Geringverdiener, selbst wenn sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden.

Ist eine Einheitssteuer dasselbe wie eine regressive Steuer?

Ja, eine Einheitssteuer ist dasselbe wie eine regressive Steuer, da der Anteil der von jeder Person gezahlten Steuern mit steigendem Einkommen sinkt.6

Sind regressive Steuern legal?

Ja, Steuerstrukturen, bei denen Gutverdiener proportional weniger Steuern zahlen, sind legal. Es gibt oft heftige Debatten über die Verantwortung der Wohlhabenden, wie viel Steuern sie zahlen sollten, aber das Thema ist eine Frage der Meinung, da es keine Gesetzgebung gibt, die ein regressives Steuersystem für bestimmte Steuerarten einschränkt oder verhindert.