Risikobasierte Kapitalanforderung

Wichtige Erkenntnisse

• Risikobasierte Kapitalanforderungen stellen sicher, dass Banken genügend Kapital haben, um Betriebsverluste abzudecken und die Finanzstabilität zu wahren.
• Diese Anforderungen schützen Finanzinstitute, Investoren und die Wirtschaft, indem sie Zahlungsunfähigkeit verhindern.
• Der Dodd-Frank Act schreibt minimale risikobasierte Kapitalquoten von 8 % für das Gesamtkapital und 4,5 % für das Kernkapital (Tier 1) vor.
• Das Kernkapital (Tier 1) umfasst typischerweise Stammaktien, Rücklagen und einbehaltene Gewinne, während das Gesamtkapital sowohl Tier 1 als auch Tier 2 umfasst.
• Die Basler Abkommen liefern Richtlinien zur Bewertung des Kreditrisikos von Banken im Zusammenhang mit Bilanz- und außerbilanziellen Positionen.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Was ist eine risikobasierte Kapitalanforderung?

Eine risikobasierte Kapitalanforderung legt minimale regulatorische Kapitalniveaus für Finanzinstitute fest. Sie stellen sicher, dass Finanzinstitute Betriebsverluste verkraften können, während sie einen stabilen Markt aufrechterhalten.

In den USA wurden die risikobasierten Kapitalanforderungen durch den Dodd-Frank Act nach der Großen Rezession erhöht. Die Basler Abkommen setzen den globalen Standard für risikobasierte Kapitalreserven.

Investopedia / Laura Porter

Eingehende Analyse der risikobasierten Kapitalanforderungen

Risikobasierte Kapitalanforderungen unterliegen nun einer permanenten Untergrenze, gemäß einer im Juni 2011 vom Office of the Comptroller of the Currency (OCC), dem Board of Governors of the Federal Reserve System und der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) erlassenen Regel. Die Regel bietet auch Flexibilität bei Risikoberechnungen für einige risikoarme Vermögenswerte.

Der Collins Amendment des Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act legt minimale risikobasierte Kapitalanforderungen für versicherte Einlageninstitute, Depotbanken, Holdinggesellschaften und Nichtbank-Finanzunternehmen fest, die von der Federal Reserve beaufsichtigt werden.

Gemäß den Dodd-Frank-Regeln muss jede Bank eine gesamte risikobasierte Kapitalquote von 8 % und eine Kernkapitalquote (Tier 1) von 4,5 % aufweisen. Eine Bank gilt als „gut kapitalisiert", wenn sie eine Tier-1-Quote von 8 % oder mehr und eine gesamte risikobasierte Kapitalquote von mindestens 10 % sowie eine Tier-1-Verschuldungsquote von mindestens 5 % hat.

Schlüsselelemente des Kernkapitals (Tier 1) und des Gesamtkapitals im Risikomanagement

Das Kernkapital (Tier 1) umfasst in der Regel Stammaktien, offene Rücklagen, einbehaltene Gewinne und einige Arten von Vorzugsaktien. Das Gesamtkapital kombiniert Kernkapital (Tier 1) und Ergänzungskapital (Tier 2) und stellt die Differenz zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten dar.

Um Richtlinien dafür festzulegen, wie Banken ihr Kapital berechnen sollen, veröffentlicht der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht, der über die Bank für Internationalen Zahlungsausgleich arbeitet, die Basler Abkommen. Basel I wurde 1988 eingeführt, gefolgt von Basel II im Jahr 2004. Basel III wurde als Reaktion auf Defizite in der Finanzregulierung entwickelt, die in der Finanzkrise der späten 2000er Jahre sichtbar wurden. Diese Richtlinien sollen helfen, das Kreditrisiko einer Bank im Zusammenhang mit ihren Bilanzaktiva und außerbilanziellen Positionen zu bewerten.

Vergleich von risikobasierten und festen Kapitalstandards

Sowohl risikobasierte als auch feste Kapitalstandards schützen Unternehmen vor Zahlungsunfähigkeit. Feste Kapitalstandards verlangen gleiche Rücklagen für alle Unternehmen, während risikobasiertes Kapital je nach Risikoniveau variiert.

Die Versicherungsbranche begann in den 1990er Jahren, risikobasiertes Kapital anstelle von festen Kapitalstandards zu verwenden, nachdem in den 1980er und 1990er Jahren eine Reihe von Versicherungsunternehmen zahlungsunfähig geworden war. Beispielsweise mussten in den 1980er Jahren nach den festen Kapitalstandards zwei Versicherer derselben Größe im selben Bundesstaat in der Regel denselben Kapitalbetrag als Rücklage halten, aber nach den 1990er Jahren unterlagen diese Versicherer je nach ihrer Versicherungsnische und ihrem individuellen Risikoniveau unterschiedlichen Anforderungen.

Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Business

Corporate Finance

Corporate Finance Basics