Risikofinanzierung

Wichtige Erkenntnisse

• Risikofinanzierung bestimmt, wie ein Unternehmen potenzielle Verlustereignisse effektiv bezahlen wird.
• Die Wahl der besten Risikofinanzierungsmethode hängt von der Größe und der finanziellen Situation des Unternehmens ab.
• Eine effektive Risikofinanzierung spiegelt die finanzielle Gesundheit und langfristige Wettbewerbsfähigkeit eines Unternehmens wider.

Was ist Master-Risikofinanzierung?

Risikofinanzierung ist der Prozess, den Organisationen nutzen, um zu steuern, wie sie Verlustereignisse abdecken und gleichzeitig finanzielle Stabilität bewahren. Dabei geht es darum, Risikobereitschaft mit langfristiger Nachhaltigkeit in Einklang zu bringen, etwa durch Methoden wie kommerzielle Versicherungen oder Selbstversicherung. Der Ansatz, den ein Unternehmen wählt, spiegelt oft seine allgemeine Finanzkraft und Wettbewerbsfähigkeit wider.

Bestandteile einer effektiven Risikofinanzierungsstrategie

Risikofinanzierung soll einem Unternehmen helfen, seinen Wunsch, neue Risiken für Wachstum einzugehen, mit seiner Fähigkeit, diese Risiken zu bezahlen, in Einklang zu bringen. Unternehmen müssen die potenziellen Kosten ihrer Maßnahmen abwägen und prüfen, ob die Maßnahme dem Unternehmen hilft, seine Ziele zu erreichen. Das Unternehmen wird seine Prioritäten prüfen, um festzustellen, ob es das angemessene Maß an Risiko eingeht, um seine Ziele zu erreichen. Es wird auch prüfen, ob es die richtigen Arten von Risiken eingeht und ob die Kosten dieser Risiken finanziell berücksichtigt werden.

Unternehmen haben eine Vielzahl von Optionen, um sich vor Risiken zu schützen. Kommerzielle Versicherungspolicen, Captive-Versicherungen, Selbstversicherungen und andere alternative Risikotransferprogramme stehen zur Verfügung, wobei die Wirksamkeit jeder Option von der Größe der Organisation, ihrer finanziellen Situation, den Risiken, denen sie ausgesetzt ist, und ihren Gesamtzielen abhängt. Die Risikofinanzierung zielt darauf ab, die kostengünstigste Option zu wählen, muss aber auch sicherstellen, dass die Organisation über die finanziellen Mittel verfügt, um ihre Ziele nach einem Verlustereignis weiterzuverfolgen.

Der Prozess zur Bestimmung der Risikofinanzierung umfasst in der Regel, dass ein Unternehmen die Verluste prognostiziert, die es über einen bestimmten Zeitraum erwartet, und dann den Nettogegenwartswert der Kosten ermittelt, die mit den verschiedenen verfügbaren Risikofinanzierungsalternativen verbunden sind. Jede Option hat wahrscheinlich unterschiedliche Kosten, abhängig von den Risiken, die abgedeckt werden müssen, dem Schadenentwicklungsindex, der für das Unternehmen am relevantesten ist, den Kosten für die Unterhaltung eines Personals zur Überwachung des Programms sowie etwaigen Beratungs-, Rechts- oder externen Experten, die benötigt werden.

Bewertung der finanziellen Gesundheit durch Risikofinanzierung

Wie ein Unternehmen mit Situationen umgeht, die eine Risikofinanzierung erfordern, ist ein guter Indikator für die Wettbewerbsfähigkeit und das langfristige Erfolgspotenzial dieser Organisation. Das liegt daran, dass die Risikofinanzierung von der Fähigkeit der Unternehmensführer abhängt, wichtige Kennzahlen zu identifizieren und zu überwachen, die Einblicke in die finanzielle Gesundheit geben. Eine der am weitesten verbreiteten dieser Kennzahlen ist die Cost of Risk (COR), ein quantitatives Maß für die gesamten direkten und indirekten Ausgaben, die zur Minderung von Risikoexpositionen aufgewendet werden. Während sie typischerweise so interpretiert wird, dass sie nur die Kosten aus Versicherungsaktivitäten erfasst (d.h. einbehaltene Verluste, Risikokontrollkosten, Versicherungsprämien und Verwaltungskosten der Abteilung), erfasst die tatsächliche COR Ausgaben (Risikoausgaben) aus externem Risikotransfer, einbehaltenen/selbstversicherten Verlusten, externen Beratungshonoraren, interner Programmverwaltung, Sicherheitskosten und entgangenen Opportunitätskosten.