Roth401K

Roth 401(k) Erklärt: Steuervorteile und Beitragsgrenzen

Wichtige Erkenntnisse

Roth-401(k)-Beiträge erfolgen mit versteuerten Dollars, was steuerfreie Entnahmen im Ruhestand ermöglicht, sofern bestimmte Bedingungen erfüllt sind.
Diese Art von Plan unterscheidet sich von einem traditionellen 401(k), bei dem Beiträge mit unversteuerten Dollars geleistet und bei der Entnahme besteuert werden.
Die Beitragsgrenzen für Roth-401(k)s werden vom IRS jährlich an die Inflation angepasst.
Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) sind ab 2024 bei Roth-401(k)-Konten nicht mehr obligatorisch.
Ein Roth 401(k) kann ideal für diejenigen sein, die im Ruhestand im Vergleich zu ihrer aktuellen Steuerklasse eine höhere Steuerklasse erwarten.
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Matthew Collins / Investopedia

Die Funktionsweise von Roth-401(k)-Plänen verstehen

Anleger können auf verschiedene Weise für den Ruhestand sparen, wobei arbeitgeberfinanzierte Pläne wie 401(k)s üblich sind. Die Teilnahme ist freiwillig, und diejenigen, die sich anmelden, stimmen automatischen Gehaltsabzügen für ein spezielles Rentenkonto zu. Einige Arbeitgeber leisten sogar Beiträge bis zu einer bestimmten Grenze.1

Es gibt verschiedene Varianten von 401(k)s. Die Roth-401(k)-Option wurde Anfang 2006 verfügbar, während der traditionelle 401(k) seit 1978 existiert. Beide wurden vom Kongress als steuerbegünstigte Rentenpläne genehmigt, um Arbeitnehmer zum Sparen für den Ruhestand zu ermutigen.234

Ihre steuerlichen Vorteile sind unterschiedlich:5

Ein traditioneller 401(k) reduziert das Bruttoeinkommen des Arbeitnehmers für das Jahr und bietet ihm sofortige Steuerersparnis zusätzlich zu einem Altersvorsorgeinstrument. Der Arbeitnehmer schuldet bei jeder Entnahme im Ruhestand reguläre Einkommensteuer.

Der Roth 401(k) erfordert, dass die Einkommensteuer sofort gezahlt wird, sodass das reale Nettoeinkommen des Arbeitnehmers um den für das Sparen vorgesehenen Betrag sinkt. Aber auf Entnahmen von Beiträgen oder über die Jahre erzielten Gewinnen fallen keine weiteren Steuern an.

77%

Die Anzahl der Plananbieter, die eine Roth-401(k)-Option anbieten, laut einer Umfrage des Transamerica Institute Ende 2022.6

Beitragsgrenzen für Roth-401(k)-Pläne im Jahr 2025

Die Beitragsgrenzen für Roth 401(k) hängen vom Alter der Person ab und werden vom IRS jährlich an die Inflation angepasst.

Im Jahr 2025 können Einzelpersonen bis zu 23.500 $ beitragen, mit zusätzlichen 7.500 $ für Personen ab 50 Jahren. Im Jahr 2024 lag die Grenze bei 23.000 $. Anders als bei anderen Plänen gibt es keine Einkommensobergrenze für die Teilnahme.75

Beachten Sie, dass Sie nicht mehr als Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr beitragen können.

Entnahmerichtlinien für Roth-401(k)-Konten

Entnahmen von Beiträgen und Erträgen werden nicht besteuert, solange es sich um eine qualifizierte Ausschüttung handelt, was bedeutet, dass bestimmte Kriterien erfüllt sein müssen. Das bedeutet:8

Das Roth-401(k)-Konto muss mindestens fünf Jahre lang gehalten worden sein.

Die Entnahme muss aufgrund einer Behinderung, nach dem Tod eines Kontoinhabers oder erfolgen, wenn ein Kontoinhaber mindestens 59½ Jahre alt ist.

Ab 2024 verlangt der IRS keine RMDs mehr von bestimmten Roth-Konten.

Beachten Sie, dass Einzelpersonen mehr als den RMD abheben können. Es gibt jedoch eine Strafe, wenn Sie einen RMD verpassen oder Ihre Entnahme geringer ist als in einem Kalenderjahr vorgesehen. Diese Strafe betrug bisher 50 % des Wertes der versäumten Entnahme, jetzt 25 % des Wertes der versäumten Entnahme. Sie können die Strafe auf 10 % reduzieren, wenn Sie den Fehler vor dem Datum der Verhängung der Strafe korrigieren, was als Korrekturfenster bezeichnet wird.9

Vor- und Nachteile von Roth-401(k)-Plänen

Roth-401(k)s kommen Arbeitnehmern zugute, die sich derzeit in einer niedrigen Steuerklasse befinden und im Ruhestand eine höhere erwarten. Beiträge zu einem Roth 401(k) werden zum niedrigeren Steuersatz besteuert. Ausschüttungen sind im Ruhestand steuerfrei, was den größten einzelnen Vorteil darstellt. Unabhängig vom Kontowachstum bleibt das Geld nach dem Ruhestand des Kontoinhabers steuerfrei.

Der Nachteil sind etwas mehr unmittelbare finanzielle Schmerzen. Da Beiträge zu einem traditionellen 401(k) nicht sofort besteuert werden (aber effektiv Ihr Bruttoeinkommen reduzieren), ist die Auswirkung auf Ihr Nettogehalt geringer und Ihre Steuerersparnis für das Jahr wird maximiert. Aber es gibt kein solches Angebot bei einem Roth 401(k). Das bedeutet, dass Sie für die Einzahlungen, die Sie im Jahr ihrer Leistung tätigen, aus eigener Tasche bezahlen (und besteuert werden).5

Hilft Menschen, die glauben, später im Leben in einer höheren Steuerklasse zu sein

Ausschüttungen sind im Ruhestand steuerfrei

Erträge wachsen steuerfrei

Beiträge werden mit versteuerten Dollars geleistet

Beiträge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen nicht

Roth-401(k)s im Vergleich zu anderen Rentenkonten

Ein Roth 401(k) ist ein arbeitgeberfinanzierter Plan, der Menschen bei der Vorbereitung auf den Ruhestand hilft. Aber es ist nicht die einzige Option, die Anlegern zur Verfügung steht.

Wichtig

Ein beitragsorientierter Plan wie ein 401(k) reicht möglicherweise nicht aus, um Ihren Ruhestandsbedarf zu decken.

401(k)-Pläne

Wie ein Roth 401(k) ist auch der traditionelle 401(k) arbeitgeberfinanziert, was bedeutet, dass Sie ihn nicht allein einrichten können. Geld wird von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen und in von Ihnen gewählte Investmentfonds investiert.

Der IRS legt Grenzen fest, wie viel Sie jedes Jahr in den Plan einzahlen können. Dieser Betrag wird jährlich an die Inflation angepasst.7

Arbeitnehmer unter 50 Jahren können im Jahr 2025 nicht mehr als 23.500 $ einzahlen. Im Jahr 2024 waren es 23.000 $.

Personen ab 50 Jahren können in den Jahren 2024 und 2025 einen Nachholbeitrag von 7.500 $ leisten.

Personen im Alter von 60, 61, 62 und 63 Jahren können im Jahr 2025 einen Nachholbeitrag von 11.250 $ leisten.

Arbeitgeber können auch zu den Plänen ihrer Arbeitnehmer beitragen, solange der Gesamtbeitrag das Jahresgehalt des Arbeitnehmers nicht übersteigt. Die Grenze für Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge zusammen ist im Jahr 2025 auf 70.000 $ gedeckelt, oder 77.500 $ einschließlich des Nachholbeitrags. Für 2024 lagen diese Grenzen bei 69.000 $ bzw. 76.500 $.10

Dieser Plan ist ein beitragsorientierter Plan, was bedeutet, dass Ihre Beiträge den Kontostand und die Performance Ihres Kontos bestimmen. Beiträge werden mit unversteuerten Dollars geleistet, wodurch die von Ihnen gezahlte Einkommensteuer sinkt. Entnahmen im Ruhestand unterliegen der Einkommensteuer.11

Individuelle Rentenkonten (IRAs)

Wenn Sie nicht die Möglichkeit haben, in einen arbeitgeberfinanzierten Plan zu investieren, sollten Sie ein individuelles Rentenkonto (IRA) in Betracht ziehen. Diese Art von Konto kann von jedem über ein Finanzinstitut oder eine Investmentgesellschaft eingerichtet werden, was bedeutet, dass jeder, der ein Einkommen erzielt, Anspruch darauf hat.

Wichtig

Im Gegensatz zu einem Roth 401(k) unterliegt ein Roth IRA keinen erforderlichen Mindestausschüttungen.

Sie können in eine Vielzahl von Anlagen unter einem IRA investieren, darunter Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs), Investmentfonds und Immobilieninvestmentfonds (REITs). Genau wie der 401(k) stehen mehrere IRA-Optionen zur Verfügung:12

Traditionelles IRA: Beiträge zu einem traditionellen IRA sind steuerlich absetzbar, wodurch Ihr zu versteuerndes Einkommen sinkt. Entnahmen im Ruhestand werden mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Für 2025 können Sie nur bis zu 7.000 $ einzahlen, wenn Sie unter 50 sind. Im Jahr 2024 waren es bis zu 7.000 $. Sie können einen zusätzlichen Nachholbeitrag von 1.000 $ leisten, wenn Sie sowohl 2024 als auch 2025 50 Jahre oder älter sind.7

Roth IRA: Beiträge zu einem Roth IRA werden mit versteuerten Dollars geleistet. Das bedeutet, dass Sie sie nicht nutzen können, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren. Die Grenzen sind die gleichen wie bei traditionellen IRAs. Alle Entnahmen, die Sie im Ruhestand tätigen, sind steuerfrei. Roth IRAs verlangen nicht, dass Sie Mindestausschüttungen vornehmen – oder überhaupt welche. Sie können das Geld auf Ihrem Konto lassen, wenn Sie das möchten. Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Geld abheben, wird eine 10%ige Vorbezugsstrafe fällig.13

Sie können auch ein vereinfachtes Arbeitnehmerrentenkonto (SEP IRA) oder einen Sparanreiz-Matching-Plan für Arbeitnehmer (SIMPLE IRA) wählen, wenn Sie selbstständig sind oder für ein kleines Unternehmen arbeiten.

403(b)-Pläne

Diese Pläne sind genau wie der 401(k), werden aber von Arbeitgebern für Personen angeboten, die in Schulen und anderen steuerbefreiten Organisationen arbeiten. Dazu gehören Lehrer, Professoren, Geistliche, Regierungsangestellte und Bibliothekare.

403(b)s kommen mit regelmäßigen Gehaltsabzügen und möglicherweise zusätzlichen Beiträgen des Arbeitgebers.14

Diese Pläne haben die gleichen Beitragsgrenzen wie 401(k)-Pläne. Sie können im Jahr 2025 maximal 23.500 $ und im Jahr 2024 23.000 $ einzahlen. Personen ab 50 Jahren können in den Jahren 2024 und 2025 einen zusätzlichen Beitrag von 7.500 $ leisten. Wenn Sie 60, 61, 62 oder 63 Jahre alt sind, können Sie stattdessen zusätzliche 11.250 $ statt 7.500 $ einzahlen.157

Wie funktionieren Roth-401(k)-Pläne?

Roth-401(k)-Pläne sind nur über einen Arbeitgeber erhältlich, was bedeutet, dass Sie keinen selbst einrichten können. Beiträge werden mit versteuerten Dollars durch Gehaltsabzüge geleistet. Die Beiträge wachsen steuerfrei auf Ihrem Konto. Entnahmen sind ebenfalls steuerfrei, solange Sie das Konto mindestens fünf Jahre gehalten haben und mindestens 59½ Jahre alt sind.5116

Ist ein Roth 401(k) besser als ein traditioneller 401(k)?

Ihre persönlichen Umstände können bei der Beantwortung dieser Frage helfen. Für viele Menschen ist der Roth 401(k) ein besseres Geschäft, weil Sie nur Einkommensteuer auf Ihre Beiträge zahlen. So können Ihre Erträge steuerfrei wachsen und Entnahmen ohne Zahlung von Einkommensteuer getätigt werden. Wenn Sie jedoch jetzt knapp bei Kasse sind, bedenken Sie, dass diese Option Ihr derzeitiges Jahreseinkommen stärker belastet als ein traditioneller 401(k).

Beiträge zu einem traditionellen 401(k) sind steuerfrei, aber Sie müssen Steuern auf Ihre Entnahmen zahlen. Wenn Sie also erwarten, nach der Pensionierung in einer niedrigeren Steuerklasse zu sein, wird der sofortige Steuervorteil eines traditionellen 401(k) wahrscheinlich nützlicher sein.1 Es ist jedoch schwierig vorherzusagen, wie die Einkommensteuersätze in der Zukunft sein werden.

Was sind die Kriterien für Roth-401(k)-Entnahmen?

Eine Entnahme gilt nur dann als qualifizierte Ausschüttung, wenn Sie das Konto mindestens fünf Jahre gehalten haben und 59½ Jahre alt sind, es sei denn, Sie sind behindert oder der Kontoinhaber stirbt.516

Kann man bei einem Roth 401(k) Geld verlieren?

Sie können bei jeder Anlage Geld verlieren, wenn der Markt einbricht. Allerdings bieten die meisten Pläne mehrere Fonds an, darunter sehr risikoarme Optionen wie Staatsanleihenfonds. Sie können die Auswahl kombinieren, um das Risikoniveau zu erreichen, mit dem Sie sich wohlfühlen.

Sie können auch bei einem Roth 401(k) Geld verlieren, wenn Sie gegen die Regeln verstoßen und vorzeitige Ausschüttungen vornehmen. Wenn Sie erwägen, frühzeitig Geld abzuheben, erkundigen Sie sich beim Fondsverwalter, ob Ihnen eine Steuerstrafe drohen könnte.5