Rückfallrenten

Was sind Reversionsrenten?

Der Begriff Reversionsrente bezieht sich auf eine Alterseinkommensstrategie, die eine Versicherungspolice mit einer sofortigen Rente kombiniert, um einen überlebenden Ehegatten abzusichern. Ähnlich wie bei einer lebenslangen Lebensversicherung zahlt der Policeninhaber einer Reversionsrente eine Prämie, um dem Hinterbliebenen eine Leistung zu garantieren. Im Todesfall der versicherten Person erhält der Begünstigte bei einer Reversionsrente eine garantierte lebenslange Einkommenszahlung anstelle einer einmaligen Kapitalauszahlung.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Reversionsrente ist eine Alterseinkommensstrategie, die eine Versicherungspolice mit einer sofortigen Rente für einen überlebenden Ehegatten kombiniert.
• Der Begünstigte erhält eine garantierte lebenslange Einkommenszahlung anstelle einer einmaligen Kapitalauszahlung, nachdem die versicherte Person stirbt.
• Policen werden oft beendet, wenn der Begünstigte vor der versicherten Person stirbt.
• Begünstigte schulden keine Einkommensteuer, wenn die versicherte Person stirbt, und sobald die Zahlungen beginnen, wird die Steuer anteilig basierend auf der erwarteten Dauer der Zahlungen berechnet.

Wie Reversionsrenten funktionieren

Renten werden von Finanzinstituten entwickelt, um einer Person – in der Regel Rentnern – einen festen Geldbetrag in regelmäßigen Abständen auszuzahlen. Die Bedingungen dieser Finanzprodukte hängen von mehreren Faktoren ab, darunter die Art der Rente, der Zeitpunkt des Beginns der Auszahlung und die Dauer der Auszahlung. Aber Renten sind nicht für jeden geeignet, und Reversionsrenten sind für noch weniger Menschen geeignet.

Reversionsrenten sind eine Art Lebensversicherung. Sobald die versicherte Person stirbt, zahlt die Police eine Rente an den Begünstigten. Die Zahlungen beginnen jedoch nur, wenn der Begünstigte zum Zeitpunkt des Todes der versicherten Person noch lebt. Sofern nicht anders angegeben, wird die Police oft beendet, wenn der Begünstigte vor der versicherten Person stirbt. Aus diesem Grund wird diese Art von Rente auch als Versicherungsüberlebensrente bezeichnet.

Wichtig

Reversionsrenten-Policen werden oft beendet, wenn der Begünstigte vor der versicherten Person stirbt.

Da Alter und Geschlecht des Begünstigten die Prämie beeinflussen können, ermöglicht dies Menschen mit schweren Erkrankungen, zu einem erschwinglichen Tarif versichert zu werden. Bei dieser Art von Rente gilt: Je älter der Begünstigte, desto niedriger die Prämie.

Durch die Auszahlung der Leistung über viele Jahre hinweg sind Versicherer keinen großen einmaligen Auszahlungen ausgesetzt. Die Policen haben in der Regel keine Rückkaufoption, was ebenfalls zur Kostenkontrolle beiträgt. Die meisten Policen legen fest, dass der Begünstigte, einmal ausgewählt, nicht mehr geändert werden kann.

Besondere Überlegungen

Da die Einkommenszahlungen mit dem Tod des Begünstigten enden und die Police beendet wird, wenn der Begünstigte vor der versicherten Person stirbt, sind die Prämien eher mit denen von Risikolebensversicherungen als von Kapitallebensversicherungen vergleichbar. Dies macht die Reversionsrente für ältere Menschen erschwinglicher.

Der Begünstigte einer Reversionsrente schuldet zum Zeitpunkt des Todes der versicherten Person keine Einkommensteuer. Sobald die Zahlungen an den Begünstigten beginnen, wird die Steuer anteilig basierend auf der erwarteten Dauer der Zahlungen berechnet. Dies bedeutet, dass ein Teil des Einkommens steuerpflichtig ist, während ein anderer Teil eine steuerfreie Rückzahlung des Werts der Rente zum Zeitpunkt des Todes der versicherten Person darstellt.

Renten sind steuerbegünstigte Anlagen, sodass alle im Vertrag angesammelten Erträge erst bei ihrer Ausschüttung als Nettoanlageertrag anerkannt werden. Anstatt eine Anlage zu wählen, die zu Kapitalertragssteuer führt, die als Nettoanlageertrag gilt, bevorzugen Kunden möglicherweise eine Rente, die bis zur Entnahme steuerbegünstigt bleibt. Dies ermöglicht möglicherweise mehr Kontrolle darüber, wann Nettoanlageerträge bewertet werden.

Wichtig

Ausschüttungen aus einer aufgeschobenen Rente werden dennoch im modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) berücksichtigt, und Kunden müssen die Ausschüttungen sorgfältig verwalten, um sicherzustellen, dass die MAGI-Schwellenwerte nicht überschritten werden.

Damit können sie möglicherweise die Steuerbegünstigung ihrer individuellen Rentenkonten (IRAs) länger erhalten und erst dann steuerpflichtige Ausschüttungen vornehmen, wenn dies gesetzlich vorgeschrieben ist. Nicht alle Reversionsrenten sind gleich. Einige bieten Inflationsschutz. Einige haben eine Beitragsrückzahlungsoption für den Fall, dass die versicherte Person den Begünstigten überlebt, während andere dem Begünstigten ermöglichen, medizinische Untersuchungen zu umgehen.

Beachten Sie, dass Renten komplexe Anlagen sind, die Gebühren und Provisionen unterliegen und nur begrenzten oder keinen Zugang zu den eingezahlten Geldern bieten. Seien Sie daher bereit, vor einer Investition gründliche Recherchen durchzuführen.

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