Rückversicherungsabgabe

Wichtige Erkenntnisse

• Die Rückversicherungsabtretung ermöglicht es Versicherern, Risiken zu managen, indem sie einen Teil der Deckung an andere Versicherer weitergeben.
• Das zedierende Unternehmen behält den Kundenkontakt, während es das Risiko mit den übernehmenden Versicherern teilt.
• Rückversicherungsverträge variieren zwischen fakultativen und Vertrags-Rückversicherungen für spezifische oder breite Risikodeckungen.
• Rückversicherung stabilisiert die Versicherungsbranche, indem sie Ertragsschwankungen managt und Kapitalreserven aufrechterhält.
• Komplexe Rückversicherungsverträge und unvorhersehbare Ereignisse wie die COVID-19-Pandemie stellen die Branche vor Herausforderungen.
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Was ist Rückversicherungsabtretung?

Rückversicherungsabtretung ist ein Begriff aus der Versicherungsbranche, der den Teil des Risikos bezeichnet, den ein Erstversicherer an einen anderen Versicherer weitergibt. Dieser andere Versicherer ist oft ein Spezialist für Rückversicherung. Diese Praxis ermöglicht es dem Erstversicherer, das Gesamtrisiko, das er mit seinen Kunden eingeht, zu begrenzen.

Der Erstversicherer wird als Zedent bezeichnet, während das Rückversicherungsunternehmen als Übernehmer bezeichnet wird. Der Übernehmer erhält eine vom Zedenten gezahlte Prämie als Gegenleistung für die Übernahme des Risikos.

Rückversicherung wird manchmal auch als „Stop-Loss-Versicherung" bezeichnet. Die Praxis ermöglicht es einem Versicherungsunternehmen, eine Obergrenze für die maximalen Verluste festzulegen, die es im schlimmsten Fall erleiden könnte.

Wie Rückversicherungsabtretung Versicherungsrisiken mindert

Rückversicherung hilft Versicherungsunternehmen, sich gegen Ansprüche für katastrophale Schäden abzusichern, die sie finanziell nicht decken können. Ohne Rückversicherung könnten Szenarien wie ein schwerer Hurrikan finanziell verheerend sein. Durch die Übertragung einiger Risiken reduzieren Versicherungsunternehmen ihr Risiko und halten die Prämien für Kunden niedriger.

Die Vereinbarung zwischen dem Zedenten und dem Übernehmer wird als Rückversicherungsvertrag bezeichnet und deckt alle Bedingungen im Zusammenhang mit dem abgetretenen Risiko ab. Der Vertrag legt die Bedingungen fest, unter denen das Rückversicherungsunternehmen Ansprüche auszahlt.

Der Übernehmer zahlt dem Zedenten eine Provision für die abgetretene Rückversicherung. Diese wird als Zedentenprovision bezeichnet und deckt Verwaltungskosten, Underwriting und andere damit verbundene Ausgaben ab. Der Zedent kann einen Teil eines Anspruchs vom Übernehmer zurückfordern.

Führende globale Rückversicherungsunternehmen

Rückversicherung wird oft von einem spezialisierten Rückversicherungsunternehmen abgeschlossen. Die größten Namen weltweit in der Rückversicherung sind unter anderem Swiss Re Ltd., Berkshire Hathaway Inc. und Reinsurance Group of America Inc.1

Einige Rückversicherungen werden von Versicherern intern abgewickelt – zum Beispiel bei der Kfz-Versicherung – indem die Art der Kunden, die das Unternehmen annimmt, diversifiziert wird. In anderen Fällen, wie bei der Haftpflichtversicherung für ein großes internationales Unternehmen, kann ein spezialisierter Rückversicherer erforderlich sein, da eine Diversifizierung nicht möglich ist.

Wichtig

Ein Versicherer kann den Prozess der Abtretung und Rückversicherung vervielfachen, um ein Portfolio zu schaffen, dessen Schadenswerte unter den vom Unternehmen erzielten Prämien und Kapitaleinkünften liegen.

Erkundung der Arten von Rückversicherungsverträgen

Bei der Rückversicherungsabtretung werden zwei Vertragsarten verwendet: fakultative Rückversicherung und Vertrags-Rückversicherung.

Fakultative Rückversicherung

Bei einem fakultativen Rückversicherungsvertrag wird jede Art von Risiko, das gegen eine Prämie an den Rückversicherer übertragen werden kann, individuell ausgehandelt. Der Rückversicherer kann einzelne Teile eines vom Zedenten vorgeschlagenen Vertrags ablehnen oder annehmen oder den Vertrag in seiner Gesamtheit annehmen oder ablehnen.

Vertrags-Rückversicherung

Bei einem Vertrags-Rückversicherungsvertrag vereinbaren der Zedent und der Übernehmer eine breite Palette von Versicherungstransaktionen, die durch die Rückversicherung abgedeckt sind.

Zum Beispiel kann der Zedent alle Risiken für Hochwasserschäden abtreten, und der Übernehmer kann alle Hochwasserschadensrisiken in einem bestimmten geografischen Gebiet, wie einer Überschwemmungsebene, übernehmen.

Vorteile der Rückversicherungsabtretung

Die Versicherungsbranche ist von Natur aus hohen Risiken ausgesetzt. Der Prozess der Rückversicherungsabtretung hält die Branche stabil. Das heißt, er ermöglicht es einzelnen Versicherern, Ertragsschwankungen zu managen und ausreichende Kapitalreserven aufrechtzuerhalten. In jedem Unternehmen sind dies Schlüssel zum Erfolg.2

Rückversicherung ermöglicht es Versicherern, mehr Risiken zu zeichnen, ohne die Kosten stark zu erhöhen, während die Solvabilitätsspielräume erhalten bleiben.

Die Reduzierung von Risiken durch Rückversicherung setzt erhebliche liquide Mittel frei, die ein Versicherer für unerwartete Ansprüche bereithalten muss.

Für den Kunden hebt der Prozess der Rückversicherungsabtretung eine administrative Last. Der Kunde muss nicht mehrere Versicherer für verschiedene Risikoarten oder unterschiedliche Schutzstufen für seine Geschäftstätigkeit suchen. Der Prozess wird zwischen den Versicherern abgewickelt.3

Bewältigung der Herausforderungen bei der Rückversicherungsabtretung

Rückversicherungsverträge, die von Fall zu Fall ausgehandelt werden, sind laut Deloitte, einem Beratungsunternehmen für professionelle Dienstleistungen, komplexer geworden. In einem Bericht mit dem Titel „Modernizing Reinsurance Administration" stellt das Unternehmen fest, dass viele große Versicherer buchstäblich Tausende von Rückversicherungsverträgen abschließen und verwalten. Viele Unternehmen haben ihre Daten Technologiesysteme nicht aktualisiert, um komplexe Anforderungen richtig zu bewältigen.4

Die größte Herausforderung für die Rückversicherungsbranche ist natürlich die völlige Unvorhersehbarkeit von Katastrophenereignissen. Die COVID-19-Pandemie stellt beispielsweise eine beispiellose Herausforderung für bestimmte spezialisierte Rückversicherer dar, wie solche, die gegen Verluste in der Reisebranche und im Kongressgeschäft absichern.5

Navigieren durch die Vorschriften zur Rückversicherungsabtretung

Die Versicherungsbranche in den USA wird hauptsächlich auf bundesstaatlicher Ebene reguliert. Das bedeutet, dass ein Versicherungsunternehmen die Vorschriften der einzelnen Bundesstaaten einhalten muss, in denen es tätig ist. Die Verantwortlichkeiten vervielfachen sich natürlich in einem globalen Geschäftsumfeld.

Die Rückversicherungsbranche ist dagegen nicht so stark reguliert. Rückversicherer haben keinen direkten Kontakt zu Versicherungsnehmern, daher gelten Verbraucherschutzbestimmungen nicht unbedingt.

Dennoch müssen Rückversicherer in jedem Bundesstaat, in dem sie tätig sind, als Versicherer lizenziert sein. Sie müssen auch die Vorschriften und Finanzberichtsanforderungen jeder Gerichtsbarkeit einhalten.6

Was ist der Unterschied zwischen Rückversicherungsabtretung und übernommener Rückversicherung?

Rückversicherungsabtretung und übernommene Rückversicherung sind die Handlungen der beiden Parteien, die an dieser Art von Vertrag zwischen zwei Versicherungsgesellschaften beteiligt sind.

Rückversicherungsabtretung ist die Handlung eines Versicherers, einen Teil seiner Deckungsverpflichtung an ein anderes Versicherungsunternehmen weiterzugeben.

Übernommene Rückversicherung ist die Annahme dieser Verpflichtung durch ein anderes Versicherungsunternehmen.

Was ist eine abgetretene Schaden-Kosten-Quote?

Die Schaden-Kosten-Quote ist eine Schlüsselkennzahl für die Versicherungsbranche. Es ist das Verhältnis von ausgezahlten Schäden zu eingenommenen Prämien und wird in Prozent ausgedrückt. Es ist eine übergeordnete Momentaufnahme der Rentabilität eines Versicherungsunternehmens.7

Die abgetretene Schaden-Kosten-Quote, auch als abgetretener Rückversicherungshebel bezeichnet, ist ein Indikator dafür, wie viel von seinem Risiko (und wie viel von seinen Prämien) ein Versicherungsunternehmen an Rückversicherer weitergibt.

Was ist der Unterschied zwischen Überschussanteil-Rückversicherung und Quoten-Rückversicherung?

Überschussanteil-Rückversicherung und Quoten-Rückversicherung sind zwei Arten von Vereinbarungen zwischen einem Versicherer und einem Rückversicherer, die die Verantwortlichkeiten jeder Partei definieren.

Bei einem Überschussanteil-Vertrag behält der Erstversicherer die Verbindlichkeiten eines Vertrags bis zu einem bestimmten Betrag. Der Rest wird an einen Rückversicherer weitergegeben.

Ein Quotenanteil-Vertrag ist im Wesentlichen das Gegenteil. Der Erstversicherer gibt die Verantwortung für Risiken bis zu einer bestimmten Grenze an einen Rückversicherer weiter. Der Erstversicherer ist für Verluste verantwortlich, die diesen Betrag übersteigen.