Rückversicherungsforderungen

Wichtige Erkenntnisse

• Rückversicherungsforderungen ermöglichen es Versicherern, Ansprüche von Rückversicherungsgesellschaften zurückzufordern.
• Diese Forderungen sind oft bedeutende Vermögenswerte in der Bilanz eines Versicherers.
• Sie werden als Verbindlichkeiten in der Bilanz des Rückversicherers erfasst.
• Eine starke Abhängigkeit von Rückversicherern kann Versicherer zusätzlichen Risiken aussetzen.
• Die Forderungen decken eine Reihe von Versicherungsarten ab, einschließlich Lebens- und Kfz-Versicherungen.

Was sind Rückversicherungsforderungen?

Rückversicherungsforderungen sind Beträge, die ein Versicherer voraussichtlich von Rückversicherern für gedeckte Schadensfälle und damit verbundene Kosten erhält, einschließlich gezahlter Ansprüche, gemeldeter Schätzungen, eingetretener, aber nicht gemeldeter Verluste (IBNR) und zurückzuzahlender unverdienter Prämien.

Rückversicherung hilft Versicherern, ihr Risiko zu steuern, indem sie große oder volatile Verluste teilen. Diese Forderungen sind Vermögenswerte für den Versicherer und Verbindlichkeiten für den Rückversicherer. Ihre Größe und Einbringlichkeit können die finanzielle Lage beider Parteien wesentlich beeinflussen.

Wichtig

Rückversicherungsforderungen können Ansprüche und damit verbundene Kosten, geschätzte und gemeldete Verluste sowie unverdiente Prämien abdecken.

Wie Rückversicherungsforderungen funktionieren

Versicherungsgesellschaften verdienen ihr Geld hauptsächlich durch ihr Versicherungsgeschäft. Wenn ein Versicherer eine neue Police zeichnet, erhebt er Prämien von den Versicherungsnehmern. Er übernimmt aber auch die Verbindlichkeit, die mit der Deckung verbunden ist. Aufsichtsbehörden verlangen von Versicherern, Rückstellungen zu bilden, um potenzielle Schadensfälle aus den von ihnen gezeichneten Policen abzudecken.

Der Versicherer wird in seiner Zeichnungstätigkeit durch das von ihm tragbare Risiko begrenzt. Eine Möglichkeit, sein Risiko zu reduzieren, besteht darin, einen Teil dieses Risikos mit Rückversicherungsgesellschaften zu teilen. Im Wesentlichen kauft der Versicherer eine Versicherung, um ein Risiko abzudecken, wenn er Versicherungspolicen an einen Rückversicherer verkauft. Dieser Rückversicherer erklärt sich bereit, einen Teil des Risikos zu übernehmen, im Austausch für einen Teil der Prämien, die der ursprüngliche Versicherer von den versicherten Parteien erhebt.

Wie oben erwähnt, wird ein Schaden, der von einer Rückversicherungsgesellschaft zurückgefordert werden kann, als Rückversicherungsforderung bezeichnet. Der Rückversicherer verpflichtet sich, den ursprünglichen Versicherer für Verluste im Zusammenhang mit dem von ihm übernommenen Risiko zu entschädigen. Die Forderung ist daher der Betrag, den der Rückversicherer an den ursprünglichen Versicherer oder das zedierende Unternehmen zahlt. Einfach ausgedrückt ist es der Geldbetrag, den ein Versicherer von einer Rückversicherungsgesellschaft für Ansprüche erhält, die er an seine Kunden auszahlen musste. Einige Unternehmen bezeichnen Rückversicherungsforderungen auch als Rückversicherungsforderungen (Receivables).

Da der Verkauf von Policen an einen Rückversicherer oft eine Verringerung der Verbindlichkeiten bedeutet, gelten Rückversicherungsforderungen als Vermögenswert für die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft. Allerdings können sie zu den größten Vermögenswerten in der Bilanz der ursprünglichen Versicherungsgesellschaft gehören. In einigen Fällen halten Erstversicherer Sicherheiten von Rückversicherern, um die Forderung als Vermögenswert anerkennen zu können. Rückversicherungsforderungen werden jedoch zu einer Verbindlichkeit für den Rückversicherer. Denn es besteht die Möglichkeit, dass er Zahlungen für die Policen leisten muss, wenn die zugrunde liegenden versicherten Parteien einen Anspruch beim zedierenden Unternehmen geltend machen.

Risiken und Überlegungen bei der Rückversicherung

Verschiedene Unternehmen in verschiedenen Branchen kaufen je nach ihren individuellen Risiken und Marktbedingungen unterschiedliche Rückversicherungsgrade. Während Rückversicherer historisch nur Nichtlebensrisiken abdeckten, haben sie in letzter Zeit Interesse an der Rückversicherung von Lebensrisiken gezeigt, was das Wachstum vorangetrieben hat.

Die Nutzung von Rückversicherern kann Versicherungsunternehmen helfen, ihr Risiko zu reduzieren, kann den Versicherer aber auch neuen Risiken aussetzen. Ein Unternehmen, das zu sehr auf Rückversicherer angewiesen ist, kann in eine schwierige Situation geraten, wenn Rückversicherer höhere Gebühren verlangen. Der Versicherer trägt auch das Risiko, dass der Rückversicherer nicht in der Lage ist, die vereinbarten Zahlungen zu leisten. Versicherer mit großen Rückversicherungsforderungen im Verhältnis zum Überschuss der Versicherungsnehmer können feststellen, dass ein Teil der Rückversicherungsforderungen uneinbringlich ist.

Verschiedene Formen von Rückversicherungsforderungen

Forderungen können in vielen Formen auftreten, sodass es keine Grenzen für die Arten von Ansprüchen gibt, die eine Rückversicherungsgesellschaft bezahlen kann. Es hängt alles von der Art der Policen ab, die die ursprüngliche Versicherungsgesellschaft an den Rückversicherer verkauft. Dazu gehören Lebensversicherungen, Kfz-Versicherungen, Naturkatastrophen-Policen, die Ereignisse wie Überschwemmungen und Brände abdecken, sowie Berufshaftpflichtversicherungen.

Ein Rückversicherer kann die Verantwortung übernehmen, Ansprüche und alle damit verbundenen Kosten wie unverdiente Prämien sowie Verluste – sowohl gemeldete als auch geschätzte – zu bezahlen. Forderungen können auch Verluste abdecken, die bereits eingetreten, aber noch nicht gemeldet wurden.