Schaden- und Schadenregulierungsrückstellungen-Versicherungsnehmerüberschuss-Verhältnis

Wichtige Erkenntnisse

• Das Verhältnis der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer zeigt das Risiko des Versicherers basierend auf unbezahlten Verlusten.
• Ein hohes Verhältnis kann darauf hindeuten, dass ein Versicherer Schwierigkeiten haben wird, Ansprüche zu decken, ohne die Gewinne zu beeinträchtigen.
• Aufsichtsbehörden verwenden das Verhältnis, um Versicherer zu identifizieren, die sich zu stark auf Rückstellungen verlassen könnten.
• Ein Verhältnis unter 200 % ist laut NAIC allgemein akzeptabel.
• Das Verhältnis hilft, die finanzielle Gesundheit und das Insolvenzrisiko eines Versicherungsunternehmens zu bewerten.
• Das Verhältnis der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist das Vermögen, das ein Versicherungsunternehmen für unbezahlte Verluste zurückgestellt hat. Dies kann auch die Kosten für Untersuchungen und die Anpassung von Verlusten an sein Vermögen nach Berücksichtigung von Verbindlichkeiten umfassen. Auch als Rückstellungen zum Überschuss der Versicherungsnehmer bezeichnet, gibt das Verhältnis an, wie viel Risiko jeder Dollar Überschuss trägt. Das Verhältnis wird normalerweise als Prozentsatz ausgedrückt.
• Wenn ein Versicherungsunternehmen ein zu hohes Verhältnis hat, kann dies auf Probleme für den Versicherer hindeuten. Wenn die eingereichten Ansprüche den geschätzten Betrag übersteigen, der in der Rückstellung zurückgestellt wurde, muss der Versicherer in seine Gewinne eingreifen, um Ansprüche auszuzahlen. Dieses Verhältnis dient dazu, Aufsichtsbehörden dabei zu helfen, Versicherer zu identifizieren, die sich zu stark auf die Verwendung von Rückstellungen zur Deckung von Verlusten verlassen.

Eingehende Analyse des Verhältnisses der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer

Versicherungsunternehmen legen Rückstellungen an, um potenzielle Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf Policen, die sie zeichnen, zu decken. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, die ein Versicherer über einen Zeitraum erleiden könnte; das bedeutet, dass die Rückstellungen ausreichend sein können oder die Rückstellungen möglicherweise nicht ausreichen, um ihre Verbindlichkeiten zu decken. Die Schätzung der erforderlichen Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Projektionen, die auf den Arten der gezeichneten Policen basieren.

Versicherer haben mehrere Ziele bei der Bearbeitung eines Anspruchs: sicherstellen, dass sie die in den von ihnen gezeichneten Policen festgelegten Vertragsleistungen einhalten, die Verbreitung und Auswirkungen betrügerischer Ansprüche begrenzen und einen Gewinn aus den erhaltenen Prämien erzielen. Versicherer müssen eine ausreichend hohe Rückstellung aufrechterhalten, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu decken. Je höher das Verhältnis der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist, desto mehr ist der Versicherer auf den Überschuss der Versicherungsnehmer angewiesen, um seine potenziellen Verbindlichkeiten zu decken (und desto größer ist das Risiko, zahlungsunfähig zu werden). Wenn die Anzahl und das Ausmaß der eingereichten Ansprüche den geschätzten Betrag übersteigen, der in der Rückstellung zurückgestellt wurde, muss der Versicherer in seine Gewinne eingreifen, um Ansprüche auszuzahlen.

Aufsichtsbehörden achten auf das Verhältnis der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer, da es ein Indikator für potenzielle Solvenzprobleme ist – insbesondere wenn das Verhältnis hoch ist. Laut der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) gilt ein Verhältnis von weniger als 200 % als akzeptabel.1 Wenn eine Reihe von Versicherern Verhältnisse aufweisen, die über dem als akzeptabel angesehenen Wert liegen, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherer zu tief in die Rückstellungen greifen, um Gewinne auszuschütten.

Das Regulatory Information System (IRIS) der NAIC ist eine Sammlung analytischer Solvenzinstrumente und Datenbanken, die den staatlichen Versicherungsabteilungen eine Analyse der finanziellen Lage der in ihren jeweiligen Bundesstaaten tätigen Versicherer ermöglichen soll. In vielen Bundesstaaten können Verbraucher auch auf IRIS-Daten für dort tätige Versicherer zugreifen.2

Beachten Sie, dass diese Verhältnisse von Jahr zu Jahr stark variieren können; ein hohes Verhältnis ist nicht unbedingt ein Zeichen dafür, dass ein Versicherer zahlungsunfähig ist oder wird.

Praktische Anwendungen des Verhältnisses der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer

Am Ende des Jahres sind Versicherungsunternehmen verpflichtet, ihre Finanzinformationen bei den Versicherungsaufsichtsbehörden einzureichen. Ein Teil der eingereichten Berichte umfasst Änderungen der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierungskosten im Laufe des Jahres. Es kann auch Änderungen am Überschuss aus den von den Versicherten gehaltenen Policen (oder dem Überschuss der Versicherungsnehmer des Unternehmens) geben. Wenn sich die Bruttorückstellungen für Verluste und Schadenregulierungskosten ändern, würde das Verhältnis des Unternehmens für Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer für dieses Jahr ebenfalls angepasst.3

Versicherer legen diese Rückstellung an, um Verluste zu decken, einschließlich der Kosten für die Bewertung und Prüfung von Ansprüchen. Im Wesentlichen ist es wie ein Regentagfonds eines Versicherungsunternehmens. Eine staatliche Aufsichtsbehörde kann beschließen, ein Unternehmen zu schließen, wenn festgestellt wird, dass es wahrscheinlich nicht in der Lage ist, die Dienstleistungen zu erbringen, die es seinen Kunden versprochen hat. Indem sie aktuelle Erträge für zukünftige Verluste zurückstellen, stellen Versicherungsunternehmen sicher, dass sie über einen langen Zeitraum Deckung bieten können. Wenn ein Versicherungsunternehmen seine Finanzinformationen bei den Versicherungsaufsichtsbehörden einreicht, bewerten diese die Informationen, um sicherzustellen, dass es zukünftige Ansprüche bezahlen kann. Das Verhältnis der Rückstellungen für Verluste und Schadenregulierung zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist ein starker Indikator für die finanzielle Solvenz eines Unternehmens.3