Schuldenbefreiung

Wichtige Erkenntnisse

• Die Schuldenbefreiung hebt eine Schuld aufgrund einer Insolvenz auf, wodurch der Schuldner von der Rückzahlung befreit wird.
• Erlassene Schulden können zu steuerpflichtigem Einkommen führen, sofern nicht die Anforderungen des IRS erfüllt sind.
• Nicht alle Schulden können erlassen werden, wie z. B. Unterhaltszahlungen und staatliche Studiendarlehen.
• Richter können die Befreiung von Schulden verweigern, wenn der Schuldner gerichtliche Anordnungen missachtet oder Betrug begeht.
• Die Insolvenz nach Chapter 13 restrukturiert Schulden, anstatt sie vollständig zu erlassen.
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Was ist Schuldenbefreiung?

Schuldenbefreiung ist die Aufhebung einer Schuld aufgrund einer Insolvenz. Wenn eine Schuld erlassen wird, haftet der Schuldner nicht mehr dafür und der Kreditgeber darf keine Versuche mehr unternehmen, sie einzutreiben. Nicht alle Schulden qualifizieren sich für eine Befreiung im Insolvenzverfahren. Unterhaltszahlungen und Studiendarlehen überstehen das Verfahren und bleiben eintreibbar, und Richter können unter bestimmten Bedingungen die Befreiung einer Schuld im Insolvenzverfahren verweigern.

Schuldenbefreiung kann zu steuerpflichtigem Einkommen für den Schuldner führen, sofern nicht bestimmte IRS-Bedingungen erfüllt sind.

Detaillierte Einblicke in die Schuldenbefreiung

Wenn eine Schuld erlassen wird, ist dies das Ergebnis einer Insolvenzentscheidung. Während einer Insolvenz nach Chapter 7 (für Einzelpersonen) oder Chapter 11 (für Unternehmen) kann der Schuldner, wenn er alle vom Gericht gestellten Bedingungen erfüllt, die Befreiung seiner Schulden durch das Gericht erhalten. Wenn Schulden durch ein Insolvenzgericht erlassen werden, kann der Kreditgeber keine Versuche mehr unternehmen, die Schulden einzutreiben, und der Schuldner ist nicht mehr für deren Rückzahlung verantwortlich.1

Schuldenbefreiung führt oft zu steuerpflichtigem Einkommen für den Schuldner, es sei denn, der Erlass ist eine Schenkung oder ein Vermächtnis, aber einige Insolvenzbefreiungen können von Steuern befreit sein, wenn der Schuldner die IRS-Anforderungen erfüllt.2

Es gibt mehrere Möglichkeiten, wie einem Schuldner eine Schuld erlassen werden kann. Die beiden häufigsten sind, wenn eine Schuld gestrichen oder wenn eine Schuld erlassen wird. Wenn eine Schuld von einer Institution gestrichen wird, entscheidet die Institution, dass sie die Schuld wahrscheinlich nicht eintreiben wird, und der verbleibende geschuldete Betrag wird erlassen. Der Schuldner erhält in der Regel ein Formular 1099-C, das den Betrag der erlassenen Schuld angibt. Der Schuldner muss dies dann als sonstiges Einkommen auf Formular 1040 angeben und ist verpflichtet, Einkommensteuer auf den Betrag der erlassenen Schuld zu zahlen, da der Erlass der Schuld dem Behalten des Geldes gleichkommt und somit eine Einkommensquelle darstellt.3

Der Schuldner muss das Formular 982 beim IRS einreichen, das die Besteuerung der erlassenen Schuld aufheben kann, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Die Institution kann einen Abschreibung für uneinbringliche Forderungen in Höhe der nicht eingetriebenen Schuld erhalten, was ihr eine Steuererleichterung verschafft.2

Wichtig

Nicht alle Schulden können im Insolvenzverfahren erlassen werden, darunter Unterhaltszahlungen, staatliche Studiendarlehen, Kindesunterhalt, Steuerverbindlichkeiten, Hausverwaltungsgebühren und Schadensersatzurteile wegen Personenschäden.

Wichtige Faktoren bei der Schuldenbefreiung

In der Regel entscheidet ein Richter, ob eine Schuld im Insolvenzverfahren erlassen wird, und kann die Befreiung einer Schuld verweigern, wenn:1

Der Schuldner gerichtliche Anordnungen missachtet hat

Der Schuldner keine finanzielle Beratung oder Schulung absolviert hat

Der Schuldner keine ausreichenden Aufzeichnungen geführt hat

Der Schuldner den Verlust eines Vermögenswerts nicht zufriedenstellend erklären konnte

Der Schuldner eine Straftat begangen hat

Der Schuldner während des Verfahrens gelogen oder anderweitig betrügerische Informationen eingereicht hat

Darüber hinaus qualifizieren sich nicht alle Schuldner für eine Insolvenz nach Chapter 7. Diejenigen, die ein hohes monatliches Einkommen erzielen oder große Mengen an Verbraucherschulden haben, müssen möglicherweise eine Insolvenz nach Chapter 13 anmelden, bei der Schulden nicht erlassen, sondern umstrukturiert werden, damit der Schuldner die Kontrolle über seine Finanzen zurückgewinnen und die Schulden abbezahlen kann. Auf diese Weise schafft das Gesetz Hürden, um zu verhindern, dass Verbraucher Schulden anhäufen und dann Insolvenz anmelden, um die Rückzahlung zu vermeiden.4